ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 29 декабря 2012 г. N 2768р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ВНЕДРЕНИЯ ТЕХНОЛОГИЙ БЕРЕЖЛИВОГО ПРОИЗВОДСТВА
В целях обеспечения единого подхода к качественной и количественной оценке эффективности внедрения технологий бережливого производства в структурных подразделениях функциональных филиалов производственного блока ОАО "РЖД":
1. Утвердить прилагаемую Методику оценки экономической эффективности внедрения технологий бережливого производства (далее - Методика) и ввести в действие с 1 января 2013 года.
2. Руководителям департаментов, функциональных филиалов производственного блока (по списку) обеспечить применение настоящей Методики при оценке экономической эффективности проектов внедрения технологий бережливого производства в подведомственных структурных подразделениях, а также предусмотреть соответствующие ресурсы на мотивацию работников за результаты внедрения технологий бережливого производства при наличии подтвержденного экономического эффекта.
3. Начальнику Департамента технической политики Назарову А.С. по итогам практического применения Методики в I полугодии 2013 г. при необходимости обеспечить внесение корректировок в Методику.
Старший вице-президент
ОАО "РЖД"
В.А.ГАПАНОВИЧ
Приложение N 1
к распоряжению ОАО "РЖД"
от 29 декабря 2012 г. N 2768р
МЕТОДИКА
ОЦЕНКИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ТЕХНОЛОГИЙ
БЕРЕЖЛИВОГО ПРОИЗВОДСТВА В СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ
ФУНКЦИОНАЛЬНЫХ ФИЛИАЛОВ ОАО "РЖД" ПРОИЗВОДСТВЕННОГО БЛОКА
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Введение
Методика оценки экономической эффективности внедрения технологий бережливого производства (далее - Методика) разработана в соответствии с Типовыми требованиями к составлению технико-экономических обоснований, утвержденными 08.12.2006 Департаментом технической политики.
Основаниями для разработки Методики являются:
1. Распоряжение первого вице-президента ОАО "РЖД" Морозова В.Н. от 17.10.2011 N 2233р (подпункт 1.2).
2. Распоряжение ОАО "РЖД" "О корректировке плана научно-технического развития ОАО "РЖД" на 2011 год" от 06.12.2011 N 2644р.
Положения настоящей Методики согласованы со следующими нормативными документами, действующими в ОАО "РЖД":
1. Концепция применения технологий бережливого производства в ОАО "РЖД", утвержденная распоряжением ОАО "РЖД" от 28.06.2010 N 11250.
2. Руководство по применению бережливого производства при осуществлении ремонтов подвижного состава (Методика ОАО "РЖД" М 1.05.001), утвержденное распоряжением ОАО "РЖД" от 17.12.2010 N 2621р.
3. Руководство по применению бережливого производства при пересмотре технологии ремонта подвижного состава (Методика ОАО "РЖД" М 1.05.004), утвержденное распоряжением ОАО "РЖД" от 06.12.2011 N 2628р.
4. Положение о Корпоративной системе премирования работников филиалов ОАО "РЖД", утвержденное распоряжением ОАО "РЖД" от 20.07.2010 N 1573р.
5. Классификатор статей управленческого учета затрат ОАО "РЖД", утвержденный распоряжением ОАО "РЖД" от 29.12.2012 N 2501р.
6. Порядок ведения раздельного учета доходов, расходов и финансовых результатов по видам деятельности, тарифным составляющим и укрупненным видам работ открытого акционерного общества "Российские железные дороги", утвержден Приказом Минтранса России от 31.12.2010 N 311.
7. "Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов", утвержденные Минэкономразвития и торговли, Министерством финансов Российской Федерации и Государственным комитетом Российской Федерации по строительной, архитектурной и жилищной политике от 21.06.1999 N ВК 477.
8. "Методические рекомендации по оценке инвестиционных проектов на железнодорожном транспорте" (приложение к Указанию МПС России от 31.08.1998 N В-1024у).
9. Рекомендации по организации дополнительного премирования работников филиалов открытого акционерного общества "Российские железные дороги" за результаты внедрения бережливого производства, утвержденные распоряжением ОАО "РЖД" от 21.10.2010 N 2179.
В связи с тем, что проекты внедрения бережливого производства не являются инвестиционными проектами и носят организационно-технологический характер, то использовать "Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов" от 21.06.1999 N ВК 477, а также "Методические рекомендации по оценке инвестиционных проектов на железнодорожном транспорте" от 31.08.1998 N В-1024у для оценки экономической эффективности нецелесообразно. В случае необходимости совмещения инвестиционных проектов с внедрением технологий бережливого производства вышеуказанные Рекомендации должны быть использованы.
1.2. Цели и задачи Методики
Целью настоящей Методики является обеспечение качественной и количественной оценки эффективности проектов внедрения технологий бережливого производства в структурных подразделениях ОАО "РЖД".
Качественная оценка проводится с помощью анализа динамики производственных показателей, а количественная оценка - на основе расчета экономического эффекта.
Основной задачей настоящей Методики является расчет производственных и экономических показателей реализации проекта внедрения технологий бережливого производства для последующей оценки его эффективности, подготовки предложений по мотивации его участников и корректировки бюджета.
1.3. Область применения Методики
Настоящая Методика предназначена:
1) для использования структурными подразделениями линейного уровня в целях проведения оценки экономического и технического эффекта на стадиях разработки и оценки эффективности реализации проектов по внедрению технологии бережливого производства;
2) для осуществления финансово-экономическими службами региональных дирекций и филиалов, а также департаментами аппарата управления ОАО "РЖД" расчетов экономического эффекта от внедрения технологий бережливого производства.
Методика разработана для применения в следующих филиалах ОАО "РЖД" и их структурных подразделениях:
1) Центральная дирекция управления движением
- Диспетчерский центр управления перевозками (ДЦУП)
- Центр организации работы железнодорожных станций (ДЦС)
- Железнодорожная станция (ДС)
2) Дирекция тяги
- Эксплуатационное локомотивное депо (ТЧэ)
3) Дирекция по ремонту тягового подвижного состава
- Ремонтное локомотивное депо (ТЧР)
4) Центральная дирекция моторвагонного подвижного состава
- Моторвагонное депо (ТЧприг)
5) Центральная дирекция инфраструктуры
- Дистанция пути (ПЧ)
- Специализированная путевая машинная станция (СПМС)
- Механизированная дистанция пути (ПЧМ) и другие
- Дистанция электроснабжения (ЭЧ)
- Дистанция сигнализации, централизации и блокировки (ШЧ)
- Эксплуатационное вагонное депо (ВЧДэ)
- Дистанция гражданских сооружений (НГЧ)
6) Центральная дирекция по ремонту пути
- Путевая машинная станция (ПМС) и другие
7) Центральная станция связи
- Дирекция связи (НС)
- Региональный центр связи (РЦС)
8) Росжелдорснаб
- Дирекция материально-технического обеспечения собственно (ДМТО-собственно)
- Топливные и материальные склады
Для структурных подразделений филиалов ОАО "РЖД", не указанных выше, необходимо использовать общий подход к оценке эффективности внедрения технологий бережливого производства, устанавливаемый настоящей Методикой.
Экономический эффект и экономическую эффективность просчитывать по данной Методике для тех проектов бережливого производства, по которым рабочая группа заявляет об ожидаемом экономическом эффекте и предполагается выплата дополнительной премии.
В настоящей Методике не рассматриваются вопросы, связанные с экономическим эффектом комплексного внедрения межфункциональных проектов по совершенствованию технологических процессов, находящихся на стыке деятельности различных филиалов ОАО "РЖД": Центральной дирекции управления движением, Дирекции тяги, Дирекции по ремонту тягового подвижного состава, Центральной дирекции инфраструктуры, Росжелдорснаба и др.
1.4. Глоссарий
Базовый период - период до внедрения технологий бережливого производства.
Бережливое производство - концепция менеджмента, предусматривающая максимизацию ценности производимой продукции или услуг для потребителей (внутренних или внешних), а также минимизацию потерь при их производстве. Бережливое производство нацелено на создание максимальной ценности для потребителя при использовании минимального количества ресурсов. Конечной целью внедрения технологий бережливого производства является предоставление потребителю продуктов или услуг, обладающих максимальной для него ценностью и созданных с помощью оптимального производственного процесса с нулевыми потерями используемых ресурсов.
Внешний потребитель - дочернее зависимое общество ОАО "РЖД", физическое или юридическое лицо, не входящее в ОАО "РЖД".
Внутренний потребитель - филиал или другое структурное подразделение ОАО "РЖД".
Время производственного цикла, время от приемки до отправки - время прохождения изделия, материала или заготовки по процессу или потоку создания ценности от начала первой производственной операции до окончания последней.
Запасы - материальные ценности, оборотные средства в виде сырья, материалов, топлива, полуфабрикатов, готовой продукции, не используемые в данный момент в производстве, хранимые на складах или в других местах и предназначенные для последующего использования.
Незавершенное производство (НЗП) - продукция (работы, услуги) частичной готовности, т.е. не прошедшая всех операций обработки (изготовления), предусмотренных технологическим процессом; полностью законченная продукция, не прошедшая испытаний (если такие испытания предусмотрены технологией); законченная изготовлением, но не полностью укомплектованная или не принятая заказчиком работа.
Непроизводственные ресурсы - ресурсы, задействованные в процессах, не добавляющих ценности для потребителя.
Оборачиваемость запасов - величина оборотов запасов в течение года, рассчитываемая как отношение списанных в производство материальных ценностей к средней за период стоимости запасов.
Поток создания ценности - последовательность операций, требующихся для преобразования сырья и информации в готовые изделия или сервис.
Производственная мощность - максимальный возможный выпуск продукции предприятия за определенный период.
Производственные ресурсы - ресурсы, используемые в процессах, добавляющих ценность потребителю.
Незадействованные ресурсы - ресурсы, не используемые ни в одном из процессов (высвобождаемые).
Ресурсы - средства, ценности, запасы, источники средств, доходов.
Сводная таблица показателей - таблица 1 .
Структурное подразделение линейного уровня - структурное подразделение региональной дирекции.
Текущий период - период после внедрения технологий бережливого производства.
Ценность (потребительская ценность) - определяется внутренним или внешним потребителем как верное и ожидаемое качество, количество, себестоимость и срок поставки. Ценность - совокупность свойств продукта или услуги, за которые потребитель готов заплатить поставщику, поскольку данные свойства продукта или услуги вызывают субъективное ощущение потребителя, что нужная ему вещь (услуга) доставлена (оказана) в нужное время и в нужном месте.
Экономический эффект - величина затрат структурного подразделения, которая может быть исключена из его бюджета в периоде, следующем за отчетным. Экономический эффект также является базой для расчета выплат, связанных с мотивацией персонала.
Экономическая эффективность - процентное изменение удельной себестоимости производимой продукции.
2. ПОРЯДОК РАСЧЕТА (ПЛАНИРОВАНИЯ) ЭКОНОМИЧЕСКОГО ЭФФЕКТА
ПРИ ВНЕДРЕНИИ ТЕХНОЛОГИИ БЕРЕЖЛИВОГО ПРОИЗВОДСТВА
2.1. Горизонт планирования и период отчетности
Для целей планирования и расчета экономического эффекта и показателя экономической эффективности использовать период, равный одному году. Период сбора отчетности равен одному кварталу.
Ввиду того, что объемы работ и характер деятельности предприятий железнодорожного транспорта изменяются под влиянием сезонного фактора, оценку эффективности внедрения технологий бережливого производства проводить на базе расчета показателей для 9 кварталов:
1 - 4 кварталы, предшествующие периоду внедрения технологий бережливого производства;
- 5 квартал, период внедрения технологий бережливого производства;
- 6 - 9 кварталы, следующие за периодом внедрения технологий бережливого производства.
2.2. Порядок планирования экономического эффекта
и экономической эффективности до внедрения
технологий бережливого производства
Для обоснования реализации проекта по внедрению технологий бережливого производства в структурном подразделении линейного уровня (далее - структурное подразделение) применять следующий порядок:
1. Формирование таблицы производственных показателей для базового периода.
2. Формирование (прогнозирование) таблицы производственных показателей для периода после внедрения.
3. Качественная оценка процесса внедрения технологий бережливого производства на основе рассчитанных производственных показателей.
4. Расчет показателей экономической эффективности проекта по внедрению технологии бережливого производства.
5. Расчет единовременных затрат, сопровождающих внедрение технологий бережливого производства.
6. Расчет потенциального экономического эффекта от внедрения технологий бережливого производства.
7. Определение расчетной корректировки бюджета затрат структурного подразделения.
8. Доведение и согласование экономического эффекта с финансово-экономическим блоком региональной дирекции.
Графически указанный порядок можно отразить на рисунке 1.
Рисунок 1 - Порядок расчета экономического эффекта
до внедрения (пример)
Горизонт краткосрочного планирования ├─────────────────────────────────────── > │ Текущее состояние Будущее состояние До внедрения ───────────── > Внедрение ──────────── > После внедрения ┌──────────────────────┐ Реализация мероприятий ┌──────────────────────┐ │ Производственные │ по внедрению бережливого │ Производственные │ │ показатели │ производства │ показатели │ └──────────────────────┘ ┌─────────────────────┐ └──────────────────────┘ ┌──────────────────────┐ │1 │ ┌──────────────────────┐ │ Экономические │ ├─────────────────────┤ │ Экономические │ │ показатели │ │2 │ │ показатели │ └──────────────────────┘ ├─────────────────────┤ └──────────────────────┘ ┌──────────────────────┐ │3 │ ┌──────────────────────┐ │ Показатели │ ├─────────────────────┤ │ Показатели │ │использования ресурсов│ │4 │ │использования ресурсов│ └──────────────────────┘ └─────────────────────┘ └──────────────────────┘2.3. Порядок расчета экономического эффекта
и экономической эффективности после внедрения
проекта бережливого производства
Для оценки эффективности реализации проекта по внедрению технологий по бережливому производству в структурном подразделении применять следующий порядок:
1. Формирование таблицы производственных показателей для базового периода.
2. Формирование сводной таблицы производственных показателей для текущего периода.
3. Качественная оценка процесса внедрения технологий бережливого производства на основе сравнения фактических производственных показателей.
4. Расчет показателей экономической эффективности внедрения технологии бережливого производства.
5. Качественная оценка показателя экономической эффективности.
6. Расчет единовременных затрат, сопровождающих внедрение технологий бережливого производства.
7. Расчет фактического экономического эффекта от внедрения технологий бережливого производства.
8. Сравнительный анализ подтвержденных показателей экономического эффекта внедрения технологий бережливого производства с расчетами до внедрения.
9. Доведение и согласование экономического эффекта с финансово-экономическим блоком региональной дирекции.
10. Корректировка бюджета затрат структурного подразделения.
Детальное описание каждой из стадий указанного порядка расчета (планирования) экономического эффекта и экономической эффективности представлено в последующих разделах настоящей Методики.
3. СВОДНАЯ ТАБЛИЦА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
В соответствии с Порядком расчета качественную и количественную оценку эффективности внедрения технологий бережливого производства в структурном подразделении осуществлять на основе сводной таблицы показателей.
Сводная таблица показателей представляет собой структуру оценки влияния методов и технологий бережливого производства на производство и экономику структурного подразделения. Необходимо использовать ее как инструмент планирования в начале внедрения технологий бережливого производства, для определения целесообразности планируемых изменений, и как инструмент измерения степени достижения запланированных задач после внедрения.
3.1. Структура сводной таблицы показателей < 1 >
< 1 > Конкретные показатели для линейных подразделений ОАО "РЖД" см. в Приложениях 2 - 14.
Сводная таблица состоит из трех блоков (таблица 1):
1. Производственные показатели , которые рассматриваются для определения влияния планируемых/выполненных преобразований на производственный процесс и качество готовой продукции.
2. Экономические показатели , на основе которых осуществляется расчет экономического эффекта и определяется влияние планируемых/выполненных преобразований на экономические параметры подразделения.
Экономические показатели необходимо формировать на основе данных бухгалтерской отчетности ОАО "РЖД", а также в детализации по статьям управленческого учета затрат в соответствии с приложением 1 к Порядку ведения раздельного учета доходов, расходов и финансовых результатов по видам деятельности, тарифным составляющим и укрупненным видам работ ОАО "РЖД" (утвержден Приказом Минтранса РФ от 31.12.2010 N 311) и Классификатором статей управленческого учета затрат (утвержденным распоряжением от 29.12.2012 N 2501р, в редакции распоряжения от 10.09.2012 N 1809р).
3. Показатели использования ресурсных мощностей. Для целей настоящей Методики предполагается, что в распоряжении структурного подразделения имеются следующие виды ресурсов:
- трудовые ресурсы и их рабочее время, измеряемое в часах (человеко-часах), в течение данного периода;
- оборудование и время его работы (измеряемое в часах) в течение данного периода;
занимаемые площади - общий размер помещений (квадратных метрах), которые занимают все производственные цеха предприятия, включая склады и места хранения транспортных или иных средств;
- материалы;
- топливо;
- электроэнергия.
В целях выявления резервов по снижению затрат структурного подразделения каждый из указанных видов ресурсов, в зависимости от вклада в конечную ценность для потребителя (внутреннего или внешнего), следует делить на три группы (материалы, топливо и электроэнергия - только на две первые группы):
- производственные ресурсы;
- непроизводственные ресурсы;
- незадействованные ресурсы.
Таблица 1
СВОДНАЯ ТАБЛИЦА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
| Блок | Показатель | Ед. изм. | Определения и формулы |
| Производственные показатели | Время от приемки до отправки | дн., ч | Время, прошедшее от приемки материалов до отгрузки готовой продукции потребителю. Значение показателя равно количеству продукции, находящейся в работе в подразделении, деленному на средний темп производства конечной продукции. Для подразделений, оказывающих услуги, данный показатель либо не измеряется, либо он равен времени с момента поступления заказа на услугу до сдачи выполненной услуги потребителю (внутреннему или внешнему) |
| Показатель качества | %, случаи отказов | Показатель стандартизированной работы и качества. Он равен проценту продукции, выпускаемой без ремонта, доработок и брака, в общем количестве готовой продукции. Для изделий, имеющих гарантийный срок службы, значение показателя - процент продукции, прошедшей гарантийный срок без ремонта, доработок и брака, в общем количестве готовой продукции. Для подразделений, оказывающих услуги, - процент выполненных услуг без претензий потребителей (срывов) и т.д. | |
| Своевременная сдача продукции/ работ/услуг | % | Показатель измеряет степень, с которой готовая продукция отгружается точно в срок. Он рассчитывается как процент фактически отгруженной по графику готовой продукции от запланированных к отгрузке заказов потребителя. Для подразделений, оказывающих услуги, - процент своевременно оказанных и сданных заказчику услуг; работ, выполненных и принятых заказчиком точно по графику | |
| Объем производства (Q) | шт., т, м, ткм и т.д. | Количество отгруженной и принятой заказчиком готовой продукции в натуральном выражении. Для подразделений, оказывающих услуги, - объем оказанных услуг, работ в натуральном выражении | |
| Объем производства на одного работника | шт., т, м, ткм и т.д. / чел. | Измеряет производительность потока создания ценности. Рассчитывается как отношение объема производства к среднему количеству штатных работников, включая руководителей низшего звена, участвующих в потоке создания ценности в данном периоде | |
| Экономические показатели | Стоимость запасов (Z) | руб. | Бухгалтерская стоимость запасов в потоке создания ценности на конец периода |
| Оборачиваемость запасов | раз, дн. | Показывает динамику оборота запасов, где Обзап - оборачиваемость запасов, СРзап - себестоимость запасов за период, Остзап - себестоимость запасов на конец периода | |
| Затраты (ТС), в т.ч.: | руб. | Сумма затрат потока создания стоимости | |
| Затраты на оплату труда | руб. | Суммы, начисленные по тарифным ставкам, должностным окладам, сдельным расценкам, включая премии, региональные надбавки, выплаты за вредность и др. | |
| Отчисления на социальные нужды | руб. | Расходы по отчислениям страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования, установленных Федеральным законом от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ | |
| Материалы | руб. | Стоимость списываемых на затраты на производство продукции (работ, услуг) материалов (включая инструменты, приспособления, инвентарь, приборы, лабораторное оборудование, спецодежду и пр.), используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг) и (или) образующих их основу либо являющихся необходимым компонентом при производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг) и др. | |
| Топливо | руб. | Отражается стоимость приобретаемого топлива всех видов (дизельного топлива, мазута, нефти, бензина, угля, газа, сланцев, дров, и т.д.), расходуемого на технологические цели (в том числе на тягу поездов), отопление зданий, выработку (в том числе самой организацией для производственных нужд) всех видов энергии (электрической, тепловой, сжатого воздуха, холода и т.д.), а также на трансформацию и передачу энергии | |
| Электроэнергия | руб. | Отражается стоимость покупной электроэнергии, расходуемой на продвижение поездов с электрической тягой и электропоездов, на технологические (электроплавку, электросварку, электролиз, электромеханическую обработку металлов, гальванические работы и т.д.), энергетические, осветительные и другие производственные и хозяйственные нужды организации, включая технологические потери | |
| Прочие мат. затраты | руб. | Расходы на приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями, стоимость воды и покупных видов энергии (тепловой, сжатого воздуха, холода и т.д., кроме электроэнергии) | |
| Амортизация | руб. | Отражается сумма амортизации основных средств и нематериальных активов, начисляемой в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" ПБУ 6/01 | |
| Прочие затраты | руб. | Отражаются расходы, не включенные в другие элементы затрат: суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством РФ о налогах и сборах, включаемые в расходы по обычным видам деятельности организации; расходы на сертификацию продукции и услуг; суммы комиссионных сборов и иных подобных расходов за выполненные сторонними организациями работы (предоставленные услуги); суммы выплаченных подъемных; расходы на обеспечение пожарной безопасности организации в соответствии с законодательством Российской Федерации, расходы на содержание службы газоспасателей, расходы на услуги по охране имущества, обслуживание охранно-пожарной сигнализации и др. | |
| Средняя себестоимость по подразделению (АС) | руб. | Отношение общих затрат на поток создания ценности < 2 > за период к количеству готовой продукции, отгруженной в течение этого периода (AC = TC / Q). | |
| Среднесписочная численность по подразделению | чел. | Количество работников, состоящих в штате, в том числе работающих по совместительству, а также лиц, не состоящих в штате (выполняющих работы по договорам гражданско-правового характера за соответствующий отчетный период) | |
| Показатели использования ресурсных мощностей | Трудовые ресурсы, в т.ч.: | чел.-ч | |
| производственные | чел.-ч | Рабочее время сотрудников, затраченное на создание ценности для потребителя | |
| непроизводственные | чел.-ч | Рабочее время сотрудников, затраченное на деятельность, не добавляющую ценности | |
| незадействованные | чел.-ч | Рабочее время сотрудников, оставшееся после учета производственного и непроизводственного времени | |
| Занимаемые площади, в т.ч. | кв. м | ||
| производственные | кв. м | Площади, занимаемые деятельностью, добавляющей ценность для потребителя | |
| непроизводственные | кв. м | Площади, занимаемые для деятельности, не добавляющей ценности | |
| незадействованные | кв. м | Площади, оставшиеся после учета производственных и непроизводственных площадей | |
| Оборудование, в т.ч. | ч | ||
| производственное | ч | Время работы оборудования, затраченное на создание ценности для потребителя | |
| непроизводственное | ч | Время работы оборудования, затраченное на деятельность, не добавляющую ценности | |
| незадействованное | ч | Время работы оборудования, оставшееся после учета производственного и непроизводственного времени | |
| Материалы, в т.ч. | тыс. руб. | ||
| производственные | тыс. руб. | Материалы, используемые для создания ценности потребителю | |
| непроизводственные | тыс. руб. | Материалы, используемые в деятельности, не добавляющей ценности потребителю | |
| Топливо | т у.т. | ||
| производственное | т у.т. | Топливо, используемое для создания ценности потребителю | |
| непроизводственное | т у.т. | Топливо, используемое в деятельности, не добавляющей ценности потребителю | |
| Электроэнергия | кВт.ч | ||
| производственная | кВт.ч | Электроэнергия, используемая для создания ценности потребителю | |
| непроизводственная | кВт.ч | Электроэнергия, используемая в деятельности, не добавляющей ценности потребителю |
< 2 > В структурном подразделении общими затратами на поток создания ценности являются затраты на производственный процесс, к которому применяются технологии бережливого производства, включая все прямые затраты и затраты на руководство и управление подразделением.
3.2. Показатели сводной таблицы в детализации по структурным
подразделениям хозяйств железнодорожного транспорта
Для целей настоящей Методики для каждого структурного подразделения филиалов ОАО "РЖД", указанного в п. 1.3 , в зависимости от видов производственных процессов установлены свои производственные, экономические показатели, а также показатели использования производственных мощностей. Полный перечень производственных показателей в детализации по структурным подразделениям хозяйств железнодорожного транспорта представлен в Приложениях 2 - 14.
При этом в рамках одного структурного подразделения может выделяться несколько производственных процессов (например, в путевой машинной станции - структурном подразделении региональной дирекции по ремонту пути) и, таким образом, сводную таблицу необходимо формировать для указанного подразделения по каждому производственному процессу либо по тому, в рамках которого осуществляется внедрение технологий бережливого производства.
Экономические показатели в части общей суммы затрат (себестоимости производственного процесса) формировать в соответствии с перечнем статей в соответствующем каждому структурному подразделению перечню, указанному в Приложениях 2 - 14.
4. КАЧЕСТВЕННЫЙ АНАЛИЗ ВНЕДРЕНИЯ ТЕХНОЛОГИИ
БЕРЕЖЛИВОГО ПРОИЗВОДСТВА
В соответствии с Порядком расчета качественный анализ внедрения технологии бережливого производства следует производить на основе анализа динамики производственных показателей, а также удельной себестоимости произведенной продукции.
Внедрение проекта бережливого производства можно признать успешным, если изменение указанных показателей демонстрирует динамику, указанную в таблице 2.
< ... >
5. РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
Экономическую эффективность проектов по внедрению технологий бережливого производства рассчитывать по формуле:
Eудельной себестоимости = (1 - AC1 / AC0) x 100%,
где:
AC1 - средняя себестоимость единицы продукции в текущем периоде (таблица 1 - блок: экономические показатели );
AC0 - приведенная средняя себестоимость единицы продукции в базовом периоде.
В случае, если проводится расчет плановых показателей экономической эффективности для приведения AC0, выраженных в ценах базисного периода, в детализации по элементам затрат к ценам текущего периода, применять индексы, используемые Департаментом экономики при планировании бюджета затрат, которые публикуются на сайте Министерства экономического развития Российской Федерации (www.economy.gov.ru).
В случае проведения расчета фактического эффекта использовать индексы цен, публикуемые Федеральной службой государственной статистики на сайте www.gks.ru по различным отраслям промышленности.
Если значение показателя больше нуля, то внедрение технологий бережливого производства считать экономически эффективным, если меньше нуля, то необходим дополнительный анализ удельной себестоимости на предмет исключения из расчета разовых расходов, не зависящих от процесса внедрения технологий бережливого производства.
6. РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ЭФФЕКТА
Экономический эффект от внедрения технологий бережливого производства следует рассчитывать на основе расчета плановых (определения фактических) затрат, которые могут быть исключены из бюджета затрат структурного подразделения либо в текущем (плановом) периоде, либо в следующем за ним.
Расчет экономического эффекта проводить раздельно по источникам финансирования: перевозочные виды деятельности, прочие виды деятельности, прочие доходы и расходы, инвестиционная деятельность.
Расчет экономического эффекта проводить с помощью составления таблицы 4 "Сводная таблица экономии ресурсов для расчета экономического эффекта от внедрения технологий бережливого производства" на основании таблицы 3. В таблицу 3 необходимо свести информацию об экономии трудовых, материальных и топливно-энергетических ресурсов, а также высвобождении производственных мощностей в периоды, следующие за периодом окончания работ по внедрению технологий бережливого производства.
Таблица 3
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ РЕСУРСНЫХ МОЩНОСТЕЙ
| N п/п | Наименование показателя | 20YY - 1 год | 20YY год | 20YY + 1 год | ||||||
| XX квартал | XX + 1 квартал | XX квартал | XX + 3 квартал | XX квартал | XX + 1 квартал | XX + 2 квартал | XX + 3 квартал | XX квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Трудовые ресурсы | Производственные ресурсы, чел.-ч | |||||||||
| Непроизводственные ресурсы, чел.-ч | ||||||||||
| Незадействованные ресурсы, чел.-ч | ||||||||||
| Возможно сократить, чел. | ||||||||||
| Оборудование | Производственные ресурсы, ч работы оборуд. | |||||||||
| Непроизводственные ресурсы, ч работы оборуд. | ||||||||||
| Незадействованные ресурсы, ч работы оборуд. | ||||||||||
| Возможно сократить, шт. оборудования | ||||||||||
| Занимаемые площади | Производственные ресурсы, кв. м | |||||||||
| Непроизводственные ресурсы, кв. м | ||||||||||
| Незадействованные ресурсы, кв. м | ||||||||||
| Возможно сократить, кол-во помещений | ||||||||||
| Материалы | Производственные ресурсы, тыс. руб. | |||||||||
| Непроизводственные ресурсы, тыс. руб. | ||||||||||
| Топливо | Производственные ресурсы, т у.т. | |||||||||
| Непроизводственные ресурсы, т у.т. | ||||||||||
| Электроэнергия | Производственные ресурсы, кВт.ч | |||||||||
| Непроизводственные ресурсы, кВт.ч | ||||||||||
Таблица 4
СВОДНАЯ ТАБЛИЦА ЭКОНОМИИ РЕСУРСОВ ДЛЯ РАСЧЕТА ЭКОНОМИЧЕСКОГО
ЭФФЕКТА ОТ ВНЕДРЕНИЯ ТЕХНОЛОГИЙ БЕРЕЖЛИВОГО ПРОИЗВОДСТВА
| N п/п | Наименование показателя | Ед. изм. | Пояснения | 20YY год | 20YY + 1 год | |||
| XX квартал | XX + 1 квартал | XX + 2 квартал | XX + 3 квартал | XX квартал | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| I. Прямой экономический эффект от внедрения технологий бережливого производства (изменение затрат структурного подразделения линейного уровня) | ||||||||
| Всего изменение затрат в результате внедрения технологий бережливого производства | руб. | [1] + [2] + [3] + [4] + [5] + [6] + [7] + [8] | ||||||
| Затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды | ||||||||
| 1 | Изменение затрат на оплату труда | руб. | [1.3] + [1.4] | |||||
| 1.1 | Изменение среднесписочной численности в результате внедрения технологии бер. пр-ва | чел. | Число высвобождаемых сотрудников в результате внедрения технологий бережливого производства | |||||
| 1.2 | Средняя заработная плата высвобождаемого персонала | руб. | Средняя заработная плата в месяц высвобождаемых работников | |||||
| 1.3 | Изменение Фонда оплаты труда | руб. | [1.1] x [1.2] | |||||
| 1.4 | Изменение других затрат, связанных с оплатой труда | руб. | Изменение отчисления в НПФ, ДМС, приобретение бытового топлива, затрат на проезд по личным надобностям и других затрат, отражаемых по элементу "Затраты на оплату труда" | |||||
| 2 | Изменение отчислений на социальные нужды | руб. | [1] x [2.1] | |||||
| 2.1 | Эффективная ставка отчислений на социальные нужды, % | % | Эффективная ставка отчисления на социальные нужды, равная отношению отчислений на социальные нужды к затратам на оплату труда в прошлых периодах | |||||
| Материалы | ||||||||
| 3 | Изменение затрат на материалы | руб. | Изменение затрат по элементу "Материалы" | |||||
| Топливно-энергетические ресурсы | ||||||||
| 4 | Изменение затрат на топливо | руб. | Изменение затрат по элементу "Топливо" | |||||
| 4.1 | Изменение расхода топлива | т у.т. | Изменение объема потребления топлива в связи с внедрение технологий бережливого производства, выраженного в тоннах условного топлива | |||||
| 5 | Изменение затрат на электроэнергию | руб. | [5.1] x [5.2] | |||||
| 5.1 | Изменение потребления электроэнергии | кВт.ч | Указать изменения объема потребления электроэнергии в результате внедрения технологий бережливого производства | |||||
| < ... > | ||||||||
| Амортизация | ||||||||
| 7 | Изменение затрат на амортизацию | руб. | [7.2] + [7.4] | |||||
| 7.1 | Высвобождаемое оборудование, единиц | ед. | Число высвобождаемых (передаваемых в аренду, снимаемых с баланса) единиц оборудования | |||||
| 7.2 | Изменение амортизации в связи с высвобождением оборудования | руб. | Изменение амортизационных отчислений в связи с высвобождением оборудования: ликвидацией, продажей (снятия с баланса) и изменением характера использования (отражение амортизационных отчислений по прочим видам деятельности и прочим расходам) | |||||
| 7.3 | Высвобождаемые площади | кв. м | Высвобождаемые (передаваемые в аренду, снимаемые с баланса) площади | |||||
| 7.4 | Изменение амортизации в связи с высвобождением площадей | руб. | Изменение амортизационных отчислений в связи с высвобождением оборудования: ликвидацией, продажей (снятия с баланса) и изменением характера использования (отражение амортизационных отчислений по прочим видам деятельности и прочим расходам) | |||||
| Прочие затраты | ||||||||
| 8 | Итого изменение прочих затрат | руб. | [8.1] + [8.2] + [8.3] + [8.4] + [8.5] + [8.6] + [8.7] | |||||
| 8.1 | Изменение налога на имущество | руб. | Изменение налога на имущество, других налогов, арендных и лизинговых платежей, затрат на страхование и охрану в связи с ликвидацией, продажей (снятия с баланса) и изменением характера использования (отражение амортизационных отчислений по прочим видам деятельности и прочим расходам) | |||||
| 8.2 | Изменение арендных и лизинговых платежей | руб. | ||||||
| 8.3 | Изменение других налогов, относимых на себестоимость | руб. | ||||||
| 8.4 | Изменение затрат на содержание ведомственной и пожарной охраны | руб. | ||||||
| 8.5 | Изменение затрат на страхование имущества | руб. | ||||||
| 8.6 | Изменение затрат на командировочные расходы | руб. | Изменение затрат на командировочные расходы в связи с внедрением технологий бережливого производства | |||||
| 8.7 | Изменение других затрат по элементу "Прочие затраты" | руб. | Изменение затрат на подготовку кадров, проезд по служебным надобностям и пр. | |||||
| II. Косвенный экономический эффект от внедрения технологий бережливого производства (изменение затрат смежных структурных подразделений) | ||||||||
| 1 | Итого изменение затрат подразделений других филиалов | руб. | [1.1] | |||||
| 1.1 | Изменение затрат на коммунальные услуги | руб. | Себестоимость коммунальных услуг, предоставляемых Дирекцией тепловодоснабжения | |||||
| 1.2 | Изменение расхода тепловой энергии | ГКкал | Изменение объема потребления тепловой энергии, стоков, потребления холодной воды, включая коммунальные услуги, предоставляемые Дирекцией тепловодоснабжения | |||||
| 1.3 | Изменение объема стоков | куб. м | ||||||
| 1.4 | Холодное водоснабжение | куб. м | ||||||
Таблицы 3 и 4 заполнять только в зависящей от реализации проекта части.
Указанные таблицы составляются сотрудниками структурного подразделения и направляются в финансово-экономическую службу региональной дирекции в целях согласования.
Если требуются дополнительные инвестиционные затраты, то экономический эффект необходимо рассчитывать исходя из прогнозируемого эффекта от внедрения технологий бережливого производства за период службы вводимых основных фондов. В данном случае их следует рассчитывать в соответствии с "Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов" от 21.06.1999 N ВК 477, а также "Методическими рекомендации по оценке инвестиционных проектов на железнодорожном транспорте" от 31.08.1998 N В-1024у.
Приложение 1
ПАСПОРТ
ПРОЕКТА ВНЕДРЕНИЯ ТЕХНОЛОГИЙ БЕРЕЖЛИВОГО ПРОИЗВОДСТВА.
ПЕРЕЧЕНЬ ОТЧЕТНЫХ ФОРМ
Паспорт проекта ┌──────────────────────────────────┐ Наименование проекта │ │ └──────────────────────────────────┘ ┌──────────────────────────────────┐ Куратор проекта │ │ └──────────────────────────────────┘ ┌──────────────────────────────────┐ Руководитель проекта │ │ └──────────────────────────────────┘ ┌──────────────────────────────────┐ Эксперты рабочей группы │ │ └──────────────────────────────────┘ 1. Общие сведения ┌──────────────────────────────────┐ Хозяйство │ │ └──────────────────────────────────┘ ┌──────────────────────────────────┐ Региональная дирекция │ │ └──────────────────────────────────┘ ┌──────────────────────────────────┐ Структурное подразделение │ │ └──────────────────────────────────┘ ┌──────────────────────────────────┐ Производственный участок, отдел и т.п. │ │ └──────────────────────────────────┘ 2. Описание проекта ┌──────────────────────────────────┐ Производственный процесс │ │ └──────────────────────────────────┘ Предложение по улучшению (кратко) ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Карта (схема) процесса До изменений После изменений ┌──────────────────────────────┐ ┌───────────────────────────────┐ │(При необходимости выполняется│ │(При необходимости выполняется │ │приложением на отдельном листе│ │приложением на отдельном листе │ │соответствующего формата) │ │соответствующего формата) │ └──────────────────────────────┘ └───────────────────────────────┘3. График реализации проекта
| N п/п | Основные этапы | Срок окончания выполнения | Участники | Процент выполнения этапа | Результаты | 20YY | Примечание | |||||||||||
| I | II | III | IV | |||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |||||||||||
| 1 | ||||||||||||||||||
| 1.1 | ||||||||||||||||||
| 1.2 | ||||||||||||||||||
| 1.3 | ||||||||||||||||||
| 1.4 | ||||||||||||||||||
4. Сводная таблица показателей
| 20YY - 1 год | 20YY год | 20YY + 1 год | |||||||||
| Блок | Показатель | Ед. изм. | XX квартал | XX + 1 квартал | XX + 2 квартал | XX + 3 квартал | XX квартал | XX + 1 квартал | XX + 2 квартал | XX + 3 квартал | XX квартал |
| Производственные показатели | Время от приемки до отправки | дн., ч | |||||||||
| Показатель качества | %, случаи отказов | ||||||||||
| Своевременная сдача продукции/ работ/услуг | % | ||||||||||
| Объем производства (Q) | шт., т, м, ткм и т.д. | ||||||||||
| Объем производства на одного работника | шт., т, м, ткм и т.д./ чел. | ||||||||||
| Экономические показатели | Стоимость запасов (Z) | руб. | |||||||||
| Оборачиваемость запасов | раз, дн. | ||||||||||
| Затраты (ТС), в т.ч.: | руб. | ||||||||||
| Затраты на оплату труда | руб. | ||||||||||
| Отчисления на социальные нужды | руб. | ||||||||||
| Материалы | руб. | ||||||||||
| Топливо | руб. | ||||||||||
| Электроэнергия | руб. | ||||||||||
| Прочие мат. затраты | руб. | ||||||||||
| Амортизация | руб. | ||||||||||
| Прочие затраты | руб. | ||||||||||
| Средняя себестоимость по подразделению (АС) | руб. | ||||||||||
| Среднесписочная численность по подразделению | чел. | ||||||||||
| Показатели использования ресурсных мощностей | Трудовые ресурсы, в т.ч.: | чел.-ч | |||||||||
| производственные | чел.-ч | ||||||||||
| непроизводственные | чел.-ч | ||||||||||
| незадействованные | чел.-ч | ||||||||||
| Оборудование, в т.ч. | ч | ||||||||||
| производственное | ч | ||||||||||
| непроизводственное | ч | ||||||||||
| незадействованное | ч | ||||||||||
| Занимаемые площади, в т.ч. | кв. м | ||||||||||
| производственные | кв. м | ||||||||||
| непроизводственные | кв. м | ||||||||||
| незадействованные | кв. м | ||||||||||
| Материалы, в т.ч. | тыс. руб. | ||||||||||
| производственные | тыс. руб. | ||||||||||
| непроизводственные | тыс. руб. | ||||||||||
| Топливо | т у.т. | ||||||||||
| производственное | т у.т. | ||||||||||
| непроизводственное | т у.т. | ||||||||||
| Электроэнергия | кВт.ч | ||||||||||
| производственная | кВт.ч | ||||||||||
| непроизводственная | кВт.ч | ||||||||||
5. Использование ресурсных мощностей
| N п/п | Наименование показателя | 20YY - 1 год | 20YY год | 20YY + 1 год | ||||||
| XX квартал | XX + 1 квартал | XX + 2 квартал | XX + 3 квартал | XX квартал | XX + 1 квартал | XX + 2 квартал | XX + 3 квартал | XX квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Трудовые ресурсы | Производственные ресурсы, чел.-ч | |||||||||
| Непроизводственные ресурсы, чел.-ч | ||||||||||
| Незадействованные ресурсы, чел.-ч | ||||||||||
| Возможно сократить, чел. | ||||||||||
| Оборудование | Производственные ресурсы, ч работы оборуд. | |||||||||
| Непроизводственные ресурсы, ч работы оборуд. | ||||||||||
| Незадействованные ресурсы, ч работы оборуд. | ||||||||||
| Возможно сократить, шт. оборудования | ||||||||||
| Занимаемые площади | Производственные ресурсы, кв. м | |||||||||
| Непроизводственные ресурсы, кв. м | ||||||||||
| Незадействованные ресурсы, кв. м | ||||||||||
| Возможно сократить, кол-во помещений | ||||||||||
| Материалы | Производственные ресурсы, тыс. руб. | |||||||||
| Непроизводственные ресурсы, тыс. руб. | ||||||||||
| Топливо | Производственные ресурсы, т у.т. | |||||||||
| Непроизводственные ресурсы, т у.т. | ||||||||||
| Электроэнергия | Производственные ресурсы, кВт.ч | |||||||||
| Непроизводственные ресурсы, кВт.ч | ||||||||||
6. Сводная таблица экономии ресурсов для расчета экономического эффекта от внедрения технологий бережливого производства
| N п/п | Наименование показателя | Ед. изм. | Пояснения | 20YY год | 20YY + 1 год | |||
| XX квартал | XX + 1 квартал | XX + 2 квартал | XX + 3 квартал | XX квартал | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| I. Прямой экономический эффект от внедрения технологий бережливого производства (изменение затрат структурного подразделения линейного уровня) | ||||||||
| Всего изменение затрат в результате внедрения технологий бережливого производства | руб. | [1] + [2] + [3] + [4] + [5] + [6] + [7] + [8] | ||||||
| Затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды | ||||||||
| 1 | Изменение затрат на оплату труда | руб. | [1.3] + [1.4] | |||||
| 1.1 | Изменение среднесписочной численности в результате внедрения технологии бер. пр-ва | чел. | Число высвобождаемых сотрудников в результате внедрения технологий бережливого производства | |||||
| 1.2 | Средняя заработная плата высвобождаемого персонала | руб. | Средняя заработная плата в месяц высвобождаемых работников | |||||
| 1.3 | Изменение Фонда оплаты труда | руб. | [1.1] x [1.2] | |||||
| 1.4 | Изменение других затрат, связанных с оплатой труда | руб. | Изменение отчисления в НПФ, ДМС, приобретение бытового топлива, затрат на проезд по личным надобностям и других затрат, отражаемых по элементу "Затраты на оплату труда" | |||||
| 2 | Изменение отчислений на социальные нужды | руб. | [1] x [2.1] | |||||
| 2.1 | Эффективная ставка отчислений на социальные нужды, % | % | Эффективная ставка отчисления на социальные нужды, равная отношению отчислений на социальные нужды к затратам на оплату труда в прошлых периодах | |||||
| Материалы | ||||||||
| 3 | Изменение затрат на материалы | руб. | Изменение затрат по элементу "Материалы" | |||||
| Топливно-энергетические ресурсы | ||||||||
| 4 | Изменение затрат на топливо | руб. | Изменение затрат по элементу "Топливо" | |||||
| 4.1 | Изменение расхода топлива | т у.т. | Изменение объема потребления топлива в связи с внедрение технологий бережливого производства, выраженного в тоннах условного топлива | |||||
| 5 | Изменение затрат на электроэнергию | руб. | [5.1] x [5.2] | |||||
| 5.1 | Изменение потребления электроэнергии | кВт.ч | Указать изменения объема потребления электроэнергии в результате внедрения технологий бережливого производства | |||||
| 5.2 | Стоимость кВт.ч | руб. | Указать стоимость 1 кВт.ч электроэнергии, равной отношению затрат по элементу "Электроэнергия" к совокупному потреблению электроэнергии в кВт.ч в прошлых периодах | |||||
| Прочие материальные затраты | ||||||||
| 6 | Итого изменение прочих материальных затрат | руб. | [6.1] + [6.2] + [6.3] | |||||
| 6.1 | Изменение затрат на коммунальные услуги | руб. | Изменение прочих затрат на приобретение коммунальных услуг у сторонних организаций. В изменение не включается себестоимость коммунальных услуг, предоставляемых Дирекцией тепловодоснабжения | |||||
| 6.1.1 | Изменение расхода тепловой энергии | ГКкал | Изменение объема потребления тепловой энергии, стоков, потребления холодной воды, оказываемые сторонними организациями. В изменение не включаются объемы потребления коммунальных услуг, предоставляемых Дирекцией тепловодоснабжения | |||||
| 6.1.2 | Изменение объема стоков | куб. м | ||||||
| 6.1.3 | Холодное водоснабжение | куб. м | ||||||
| 6.2 | Изменение затрат на текущий ремонт | руб. | Изменение затрат на текущий ремонт высвобождаемых основных средств | |||||
| 6.3 | Изменение остальных прочих материальных затрат | руб. | Изменение других видов прочих материальных затрат (за исключением затрат на капитальный ремонт) в результате внедрения технологий бережливого производства | |||||
| Амортизация | ||||||||
| 7 | Изменение затрат на амортизацию | руб. | [7.2] + [7.4] | |||||
| 7.1 | Высвобождаемое оборудование, единиц | ед. | Число высвобождаемых (передаваемых в аренду, снимаемых с баланса) единиц оборудования | |||||
| 7.2 | Изменение амортизации в связи с высвобождением оборудования | руб. | Изменение амортизационных отчислений в связи с высвобождением оборудования: ликвидацией, продажей (снятия с баланса) и изменением характера использования (отражение амортизационных отчислений по прочим видам деятельности и прочим расходам) | |||||
| 7.3 | Высвобождаемые площади | кв. м | Высвобождаемые (передаваемые в аренду, снимаемые с баланса) площади | |||||
| 7.4 | Изменение амортизации в связи с высвобождением площадей | руб. | Изменение амортизационных отчислений в связи с высвобождением оборудования: ликвидацией, продажей (снятия с баланса) и изменением характера использования (отражение амортизационных отчислений по прочим видам деятельности и прочим расходам) | |||||
| Прочие затраты | ||||||||
| 8 | Итого изменение прочих затрат | руб. | [8.1] + [8.2] + [8.3] + [8.4] + [8.5] + [8.6] + [8.7] | |||||
| 8.1 | Изменение налога на имущество | руб. | Изменение налога на имущество, других налогов, арендных и лизинговых платежей, затрат на страхование и охрану в связи с ликвидацией, продажей (снятия с баланса) и изменением характера использования (отражение амортизационных отчислений по прочим видам деятельности и прочим расходам) | |||||
| 8.2 | Изменение арендных и лизинговых платежей | руб. | ||||||
| 8.3 | Изменение других налогов, относимых на себестоимость | руб. | ||||||
| 8.4 | Изменение затрат на содержание ведомственной и пожарной охраны | руб. | ||||||
| 8.5 | Изменение затрат на страхование имущества | руб. | ||||||
| 8.6 | Изменение затрат на командировочные расходы | руб. | Изменение затрат на командировочные расходы в связи с внедрение технологий бережливого производства | |||||
| 8.7 | Изменение других затрат по элементу "Прочие затраты" | руб. | Изменение затрат на подготовку кадров, проезд по служебным надобностям и пр. | |||||
| II. Косвенный экономический эффект от внедрения технологий бережливого производства (изменение затрат смежных структурных подразделений) | ||||||||
| 1 | Итого изменение затрат подразделений других филиалов | руб. | [1.1] | |||||
| 1.1 | Изменение затрат на коммунальные услуги | руб. | Себестоимость коммунальных услуг, предоставляемых Дирекцией тепловодоснабжения | |||||
| 1.2 | Изменение расхода тепловой энергии | Гкал | Изменение объема потребления тепловой энергии, стоков, потребления холодной воды, включая коммунальные услуги, предоставляемые Дирекцией тепловодоснабжения | |||||
| 1.3 | Изменение объема стоков | куб. м | ||||||
| 1.4 | Холодное водоснабжение | куб. м | ||||||
7. Приложения: (накопительно, по мере реализации проекта - разработанные и пересмотренные регламенты, стандарты, инструкции, положения, технологические карты, схемы, методики и т.д.)
Руководитель проекта ___________ ____________________
Приложение 2/ЦП
ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ТЕХНОЛОГИЙ
БЕРЕЖЛИВОГО ПРОИЗВОДСТВА В СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ
УПРАВЛЕНИЯ ПУТИ И СООРУЖЕНИЙ ЦЕНТРАЛЬНОЙ ДИРЕКЦИИ
ИНФРАСТРУКТУРЫ ОАО "РЖД"
Расчет экономической эффективности и экономического эффекта от внедрения технологии бережливого производства в структурных подразделениях Управления пути и сооружений Центральной дирекции инфраструктуры осуществляется в соответствии с Порядком, указанным в разделе 2 настоящей Методики.
При формировании сводной таблицы показателей для указанных подразделений следует руководствоваться следующими принципами.
Виды работ
Для целей настоящей Методики в структурных подразделениях, входящих в состав Управления пути и сооружений Центральной дирекции инфраструктуры, устанавливается один агрегированный вид работ: "Текущее содержание пути".
Производственные показатели
Для проведения качественной оценки эффективности внедрения технологии бережливого производства, проводимой на основе Сводной таблицы показателей ( таблица 1 Методики), для указанного вида работ устанавливаются показатели, указанные в таблице ЦП-1.
Таблица ЦП-1
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЛЯ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ
УПРАВЛЕНИЯ ПУТИ И СООРУЖЕНИЙ ЦЕНТРАЛЬНОЙ
ДИРЕКЦИИ ИНФРАСТРУКТУРЫ
| Подразделение | ЦДИ-ЦП | |
| ПЧ | ||
| Характер и состав работ | Текущее содержание пути | |
| Показатель таблицы 1 | Показатель | Источник формирования показателя |
| Показатель качества | 1. Отказы технических средств (количество отказов по ПЧ) | КАСАНТ |
| 2. Наличие предупреждений о снижении скорости | Ручной расчет | |
| Своевременная сдача продукции/ работ/услуг | Задержки поездов во всех видах движения, по вине работников хозяйства П (поездо-час.) | КАСАНТ |
| Объем производства | Приведенная длина пути обслуживаемого дистанцией участка (прив. км) | Нормативные документы расчета прив. км: N 312р от 09.03.2005 для отнесения предприятий по группам оплаты труда руководителей и N 124 от 17.08.2007 Минтранс по номенклатуре расходов для экономических расчетов |
| Объем производства на одного работника | Производительность труда, млн. ткм бр. на одного работающего | Отчет ЦО-1, среднесписочная численность работников дистанции |
Экономические показатели
Для формирования экономических показателей используется перечень статей Классификатора статей управленческого учета затрат, утвержденного распоряжением от 29.12.2008 N 2501р, указанный в таблице ЦП-2.
Таблица ЦП-2
СТАТЬИ ЗАТРАТ ДЛЯ РАСЧЕТА СЕБЕСТОИМОСТИ ПОТОКА
СОЗДАНИЯ ЦЕННОСТИ
| Раздел ф. 7-у | Номер статьи | Название статьи |
| 1 | 2 | 3 |
| Раздел 1.1. Осуществление перевозок, предоставление услуг инфраструктуры и локомотивной тяги | ||
| 1.1. | 2101 | Текущее содержание пути и постоянных устройств |
| 1.1. | 2102 | Одиночная смена материалов верхнего строения пути, пополнение и замена балласта |
| 1.1. | 2103 | Охрана пути и искусственных сооружений |
| 1.1. | 2104 | Содержание искусственных сооружений |
| 1.1. | 2105 | Содержание защитных лесонасаждений |
| 1.1. | 2106 | Работы по снего-, водо- и пескоборьбе |
| 1.1. | 2108 | Диагностика пути и искусственных сооружений с использованием средств и станций |
| 1.1. | 2109 | Прочие работы по хозяйству пути |
| 1.1. | 2125 | Охрана и содержание переездов |
| 1.1. | 2130 | Рельсосварочные работы в пути |
| 1.1. | 2131 | Текущий ремонт основных средств рельсосварочных поездов |
| 1.1. | 2141 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений, оборудования и инвентаря хозяйства пути, выполняемые структурными подразделениями других хозяйств |
| 1.1. | 2123 | Обслуживание и текущий ремонт путевых машин и механизмов (занятых на текущей эксплуатации) |
| 1.1. | 2113 | Капитальный ремонт защитных лесонасаждений (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.1. | 2132 | Капитальный ремонт основных средств рельсосварочных поездов (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.1. | 2142 | Капитальный ремонт зданий, сооружений, оборудования и инвентаря хозяйства пути, выполняемые структурными подразделениями других хозяйств (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.1. | 2121 | Капитальный ремонт путевых машин и механизмов (занятых на текущей эксплуатации) (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.1. | 2112 | Капитальные виды ремонта станционных и подъездных путей (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.1. | 2110 | Капитальные виды ремонта верхнего строения главного пути (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.1. | 2111 | Капитальные виды ремонта земляного полотна и искусственных сооружений (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.1. | 2126 | Капитальный ремонт переездов (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| Раздел 1.2. Виды деятельности, не связанные с осуществлением перевозок, предоставлением услуг инфраструктуры и локомотивной тяги | ||
| 1.2. | 7122 | Всего затрат по обслуживанию и текущему ремонту путевых машин и механизмов, занятых на прочих видах деятельности |
| 1.2. | 9464 | Текущее содержание пути клиентов |
| 1.2. | 9474 | Производство продукции для клиентов дистанций защитных лесонасаждений |
| 1.2. | 9475 | Оказание услуг на сторону дистанций защитных лесонасаждений |
| 1.2. | 9526 | Услуги обслуживающих производств и хозяйств на сторону (Хозяйство пути) |
| 1.2. | 9527 | Прочие услуги вспомогательного характера структурных подразделений хозяйства пути сторонним клиентам |
| 1.2. | 9529 | Прочие услуги структурных подразделений хозяйства пути |
| Раздел 2.1.1. Общепроизводственные расходы | ||
| 2.1.1. | 757 | Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время |
| 2.1.1. | 758 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной производственному персоналу (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 759 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 761 | Охрана труда и производственная санитария |
| 2.1.1. | 762 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 765 | Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения |
| 2.1.1. | 766 | Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения |
| 2.1.1. | 768 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения |
| 2.1.1. | 771 | Амортизация основных средств производственного назначения |
| 2.1.1. | 772 | Арендные и лизинговые платежи (прочее) |
| 2.1.1. | 774 | Метрологическое обеспечение |
| 2.1.1. | 776 | Эксплуатация автомобилей |
| 2.1.1. | 777 | Техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей и автомобильных прицепов |
| 2.1.1. | 778 | Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного |
| Раздел 2.1.2. Общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления | ||
| 2.1.2. | 784 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) |
| 2.1.2. | 785 | Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления |
| 2.1.2. | 786 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной персоналу (общехозяйственные расходы) |
| 2.1.2. | 787 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) |
| 2.1.2. | 788 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения |
| 2.1.2. | 792 | Платежи по обязательному страхованию работников |
| 2.1.2. | 793 | Платежи по добровольному страхованию работников (за исключением НПФ) |
| 2.1.2. | 794 | Платежи по страхованию имущества и ответственности организаций |
| 2.1.2. | 795 | Затраты по хранению и отпуску топлива на базах топлива |
| 2.1.2. | 796 | Затраты по материально-техническому обеспечению структурных подразделений филиалов ОАО "РЖД" |
| 2.1.2. | 799 | Платежи по добровольному страхованию работников в негосударственных пенсионных фондах, учитываемые на солидарном пенсионном счете |
| 2.1.2. | 800 | Обслуживание трудящихся |
| 2.1.2. | 801 | Предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта |
| 2.1.2. | 802 | Содержание ведомственной и сторожевой охраны |
| 2.1.2. | 803 | Обслуживание служебно-технических вагонов |
| 2.1.2. | 806 | Плата за пользование природными ресурсами |
| 2.1.2. | 807 | Налог на землю |
| 2.1.2. | 809 | Налоги и сборы |
| 2.1.2. | 811 | Расходы, предусмотренные коллективным договором |
| 2.1.2. | 812 | Затраты по обеспечению пожарной безопасности |
| 2.1.2. | 813 | Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам |
| 2.1.2. | 815 | Ликвидация последствий аварий и крушений |
| 2.1.2. | 816 | Ликвидация последствий брака в работе, вызванного нарушением Правил технической эксплуатации |
| 2.1.2. | 818 | Уплата за недостающие и ненормально изношенные части подвижного состава |
| 2.1.2. | 819 | Недостачи и потери от порчи материальных ценностей |
| 2.1.2. | 820 | Другие потери от нарушений процесса производства |
| 2.1.2. | 821 | Прочие общехозяйственные затраты |
| 2.1.2. | 822 | Налог на имущество |
| 2.1.2. | 823 | Затраты по организации и ведению гражданской обороны |
| Раздел 2.1.3. Расходы на содержание аппарата управления | ||
| 2.1.3. | 830 | Затраты по оплате труда работников аппарата управления |
| 2.1.3. | 831 | Командировки персонала аппарата управления |
| 2.1.3. | 832 | Затраты по оплате счетов за работы по механизированной обработке учетно-отчетной документации для аппарата управления |
| 2.1.3. | 833 | Прочие затраты по содержанию аппарата управления |
| 2.1.3. | 834 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (расходы на содержание аппарата управления) |
Из перечня статей затрат исключены:
1. Статьи раздела 1 формы 7у-предприятие, на которых отражаются затраты по процессам, непосредственно не относящимся к текущей деятельности указанных структурных подразделений (статьи других хозяйств). Это сделано по причине того, что они составляют несущественную долю в общих затратах структурных подразделений и не носят регулярный характер и, таким образом, могут исказить значение показателя себестоимости.
2. Затраты, отражаемые на статьях N 2110, 2111, 2112, 2113, 2114, 2121, 2126, 2132, 2142 по элементу "прочие материальные затраты", связанные с капитальным ремонтом, выполняемым подрядным способом.
Для целей упрощения расчетов и в случае незначительной доли остальных элементов в общей сумме затраты по указанным статьям могут быть исключены из расчета.
3. Статьи расходов, которые непосредственно не связаны с текущей деятельностью структурного подразделения (таблица ЦП-3).
Таблица ЦП-3
СТАТЬИ РАСХОДОВ, НЕПОСРЕДСТВЕННО НЕ СВЯЗАННЫЕ С ТЕКУЩЕЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ СТРУКТУРНОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ
И ПОДЛЕЖАЩИЕ ИСКЛЮЧЕНИЮ
| Номер статьи | Название статьи |
| 2 | 3 |
| 770 | Капитальный ремонт основных средств производственного назначения |
| 775 | Исследовательские и испытательные работы |
| 789 | Капитальный ремонт основных средств общехозяйственного назначения |
| 791 | Амортизация нематериальных активов |
| 797 | Изобретательство и рационализация |
| 798 | Подготовка кадров и выплаты, связанные с ней |
| 804 | Услуги организаций, обслуживающих сеть железных дорог |
| 805 | Научные исследования и опытно-конструкторские разработки |
| 808 | Налог на добавленную стоимость по перевозкам пассажиров в пригородном сообщении |
| 810 | Коммерческие расходы |
Источником формирования экономических показателей является форма управленческой отчетности 7у-предприятие, а также Единая корпоративная автоматизированная система управления финансовыми ресурсами (ЕК АСУФР).
Расчет затрат для структурных подразделений Управления пути и сооружения Центральной дирекции инфраструктуры осуществляется в соответствии с порядком, указанным в таблице ЦП-4.
Таблица ЦП-4
ПОРЯДОК РАСЧЕТА ЗАТРАТ
| Подразделение | ЦДИ-ЦП |
| ПЧ | |
| Характер и состав работ | Текущее содержание пути |
| Всего затрат | Сумма по элементам |
| Затраты на оплату труда | По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.1 из таблицы ЦП-2 + Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.2 из таблицы ЦП-2 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1 , 2.1.2 , 2.1.3 из таблицы ЦП-2 |
| Отчисления на социальные нужды | |
| Материалы | |
| Топливо | |
| Электроэнергия | |
| Прочие материальные затраты | |
| Амортизация | |
| Прочие |
Приложение 3/ЦЭ
ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ТЕХНОЛОГИЙ
БЕРЕЖЛИВОГО ПРОИЗВОДСТВА В СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ
ХОЗЯЙСТВА ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ И ЭЛЕКТРОСНАБЖЕНИЯ РЕГИОНАЛЬНЫХ
ДИРЕКЦИЙ ИНФРАСТРУКТУРЫ ОАО "РЖД"
Расчет экономической эффективности и экономического эффекта от внедрения технологии бережливого производства в структурных подразделениях хозяйства электрификации и электроснабжения региональных дирекций инфраструктуры осуществляется в соответствии с Порядком, указанным в разделе 2 настоящей Методики.
При формировании сводной таблицы показателей для указанных подразделений следует руководствоваться следующими принципами.
Виды работ
Для целей настоящей Методики в структурных подразделениях, входящих в состав хозяйства электрификации и электроснабжения региональных дирекций инфраструктуры, устанавливается один агрегированный вид работ: "Текущее обслуживание и ремонт тяговых подстанций, контактной сети, диагностика контактной сети и других устройств электроснабжения".
Производственные показатели
Для проведения качественной оценки эффективности внедрения технологии бережливого производства, проводимой на основе Сводной таблицы показателей ( таблица 1 Методики), для указанного вида работ устанавливаются показатели, указанные в таблице ЦЭ-1.
Таблица ЦЭ-1
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЛЯ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ
ХОЗЯЙСТВА ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ И ЭЛЕКТРОСНАБЖЕНИЯ РЕГИОНАЛЬНЫХ
ДИРЕКЦИЙ ИНФРАСТРУКТУРЫ
| Подразделение | ЦДИ-ЦЭ | |
| ЭЧ | ||
| Характер и состав работ | Текущее обслуживание и ремонт тяговых подстанций, контактной сети, диагностика контактной сети и других устройств электроснабжения | |
| Показатель таблицы 1 | Показатель | Источник формирования показателя |
| Время от приемки до отправки | Коэффициент фактического времени ремонта, % (отношение фактического времени к нормативному) | Типовые нормы времени на ремонт устройств электроснабжения Ведомость планово-предупредительных работ (графа "Всего фактически") |
| Показатель качества | Коэффициент балльной оценки состояния контактной сети (баллы) (отношение фактической балльности к нормативной (целевой)) | Отчет по балльной оценке содержания контактной сети (после замеров вагоном - испытательной лабораторией контактной сети (ВИКС)) Нормативная (целевая) балльность, утверждаемая начальником службы электрификации и электроснабжения железной дороги |
| Своевременная сдача продукции/ работ/услуг | Задержки поездов во всех видах движения по вине работников хозяйства Э (поездо-час.) | КАСАНТ |
| Показатель эффективности использования ГСМ | Коэффициент использования авто-, мототранспорта для подготовки и производства работ (%) (отношение фактического расхода ГСМ к нормативному) | Нормы расхода горюче-смазочных материалов для авто-, мототранспорта, утверждаемые начальником дистанции электроснабжения Отчетная ведомость по (фактическому) расходу горюче-смазочных материалов |
| Показатель энергоэффективности | Коэффициент энергоэффективности производственного процесса (%) (отношение фактического расхода электроэнергии к нормативной) | Нормы расхода электроэнергии (лимиты) на производство работ, электроосвещение и др. Фактический расход электроэнергии (Ведомость учета расхода электроэнергии) |
Экономические показатели
Для формирования экономических показателей используется перечень статей Классификатора статей управленческого учета затрат, утвержденного распоряжением от 29.12.2008 N 2501р, указанный в таблице ЦЭ-2.
Таблица ЦЭ-2
СТАТЬИ ЗАТРАТ ДЛЯ РАСЧЕТА СЕБЕСТОИМОСТИ
ПОТОКА СОЗДАНИЯ ЦЕННОСТИ
| Раздел ф. 7-у | Номер статьи | Название статьи |
| 1 | 2 | 3 |
| Раздел 1.1. Осуществление перевозок, предоставление услуг инфраструктуры и локомотивной тяги | ||
| 1.1. | 2520 | Техническое обслуживание и текущий ремонт линий электропередачи (за исключением расположенных на опорах контактной сети, а также высоковольтных линий автоблокировки и диспетчерской централизации, расположенных на отдельно стоящих опорах) |
| 1.1. | 2522 | Техническое обслуживание и текущий ремонт высоковольтных линий автоблокировки и диспетчерской централизации, расположенных на отдельно стоящих опорах |
| 1.1. | 2524 | Техническое обслуживание и текущий ремонт контактной сети и линий электропередачи, расположенных на опорах контактной сети |
| 1.1. | 2526 | Техническое обслуживание, текущий ремонт и испытания тяговых подстанций |
| 1.1. | 2528 | Техническое обслуживание, текущий ремонт и испытания пунктов параллельного соединения и постов секционирования |
| 1.1. | 2530 | Техническое обслуживание и текущий ремонт устройств наружного освещения |
| 1.1. | 2532 | Техническое обслуживание и текущий ремонт трансформаторных подстанций |
| 1.1. | 2534 | Техническое обслуживание и текущий ремонт электростанций |
| 1.1. | 2536 | Содержание, обслуживание, текущий ремонт, сбор и передача данных системы коммерческого учета электроэнергии |
| 1.1. | 2544 | Капитальный ремонт тяговых подстанций (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.1. | 2546 | Капитальный ремонт пунктов параллельного соединения и постов секционирования (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.1. | 2548 | Капитальный ремонт контактной сети и линий электропередачи, расположенных на опорах контактной сети (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.1. | 2549 | Амортизация машин и механизмов, занятых на капитальных видах ремонта контактной сети и линий электропередачи, расположенных на опорах контактной сети (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.1. | 2550 | Капитальный ремонт электростанций (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.1. | 2552 | Капитальный ремонт трансформаторных подстанций (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.1. | 2554 | Капитальный ремонт линий электропередачи (за исключением расположенных на опорах контактной сети, а также высоковольтных линий автоблокировки и диспетчерской централизации, расположенных на отдельно стоящих опорах) (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.1. | 2556 | Капитальный ремонт высоковольтных линий автоблокировки и диспетчерской централизации, расположенных на отдельно стоящих опорах (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.1. | 2558 | Капитальный ремонт системы коммерческого учета электроэнергии (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| Раздел 1.2. Виды деятельности, не связанные с осуществлением перевозок, предоставлением услуг инфраструктуры и локомотивной тяги | ||
| 1.2. | 9641 | Техническое обслуживание и текущий ремонт линий электропередачи (за исключением расположенных на опорах контактной сети, а также высоковольтных линий автоблокировки и диспетчерской централизации, расположенных на отдельно стоящих опорах) в части передачи |
| 1.2. | 9643 | Техническое обслуживание, текущий ремонт и испытания тяговых подстанций в части передачи электроэнергии прочим потребителям и другим энергоснабжающим организациям |
| 1.2. | 9645 | Содержание, обслуживание, текущий ремонт, сбор и передача данных системы коммерческого учета электроэнергии в части передачи электроэнергии прочим потребителям и энергоснабжающим организациям |
| 1.2. | 9646 | Технологические потери электроэнергии, возникающие в электрических сетях ОАО "РЖД" при оказании услуг по передаче электроэнергии сторонним потребителям |
| 1.2. | 9647 | Техническое обслуживание, текущий ремонт и испытания трансформаторных подстанций в части передачи электроэнергии прочим потребителям и другим энергоснабжающим организациям |
| 1.2. | 9648 | Техническое обслуживание и текущий ремонт электростанций в части передачи электроэнергии прочим потребителям и другим энергоснабжающим организациям |
| 1.2. | 9673 | Услуги обслуживающих производств и хозяйств на сторону (Хозяйство электрификации и электроснабжения) |
| 1.2. | 9674 | Прочие услуги вспомогательного характера структурных подразделений хозяйства электрификации и электроснабжения сторонним клиентам |
| 1.2. | 9678 | Производство продукции для клиентов (Хозяйство электрификации и электроснабжения) |
| 1.2. | 9679 | Прочие услуги структурных подразделений хозяйства электрификации и электроснабжения |
| 1.2. | 9641 | Техническое обслуживание и текущий ремонт линий электропередачи (за исключением расположенных на опорах контактной сети, а также высоковольтных линий автоблокировки и диспетчерской централизации, расположенных на отдельно стоящих опорах) в части передачи |
| 1.2. | 9643 | Техническое обслуживание, текущий ремонт и испытания тяговых подстанций в части передачи электроэнергии прочим потребителям и другим энергоснабжающим организациям |
| 1.2. | 9645 | Содержание, обслуживание, текущий ремонт, сбор и передача данных системы коммерческого учета электроэнергии в части передачи электроэнергии прочим потребителям и энергоснабжающим организациям |
| 1.2. | 9646 | Технологические потери электроэнергии, возникающие в электрических сетях ОАО "РЖД" при оказании услуг по передаче электроэнергии сторонним потребителям |
| 1.2. | 9647 | Техническое обслуживание, текущий ремонт и испытания трансформаторных подстанций в части передачи электроэнергии прочим потребителям и другим энергоснабжающим организациям |
| Раздел 1.3.1 | ||
| 1.3.1. | 7911 | Изготовление материалов и запчастей (Хозяйство электрификации и электроснабжения) |
| Раздел 1.3.3 | ||
| 1.3.3. | 7811 | Производство строительно-монтажных работ хозяйственным способом (Хозяйство электрификации и электроснабжения) |
| Раздел 2.1.1. Общепроизводственные расходы | ||
| 2.1.1. | 757 | Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время |
| 2.1.1. | 758 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной производственному персоналу (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 759 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 761 | Охрана труда и производственная санитария |
| 2.1.1. | 762 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 765 | Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения |
| 2.1.1. | 766 | Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения |
| 2.1.1. | 768 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения |
| 2.1.1. | 771 | Амортизация основных средств производственного назначения |
| 2.1.1. | 772 | Арендные и лизинговые платежи (прочее) |
| 2.1.1. | 774 | Метрологическое обеспечение |
| 2.1.1. | 776 | Эксплуатация автомобилей |
| 2.1.1. | 777 | Техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей и автомобильных прицепов |
| 2.1.1. | 778 | Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного |
| Раздел 2.1.2. Общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления | ||
| 2.1.2. | 784 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) |
| 2.1.2. | 785 | Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления |
| 2.1.2. | 786 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной персоналу (общехозяйственные расходы) |
| 2.1.2. | 787 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) |
| 2.1.2. | 788 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения |
| 2.1.2. | 792 | Платежи по обязательному страхованию работников |
| 2.1.2. | 793 | Платежи по добровольному страхованию работников (за исключением НПФ) |
| 2.1.2. | 794 | Платежи по страхованию имущества и ответственности организаций |
| 2.1.2. | 795 | Затраты по хранению и отпуску топлива на базах топлива |
| 2.1.2. | 796 | Затраты по материально-техническому обеспечению структурных подразделений филиалов ОАО "РЖД" |
| 2.1.2. | 799 | Платежи по добровольному страхованию работников в негосударственных пенсионных фондах, учитываемые на солидарном пенсионном счете |
| 2.1.2. | 800 | Обслуживание трудящихся |
| 2.1.2. | 801 | Предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта |
| 2.1.2. | 802 | Содержание ведомственной и сторожевой охраны |
| 2.1.2. | 803 | Обслуживание служебно-технических вагонов |
| 2.1.2. | 806 | Плата за пользование природными ресурсами |
| 2.1.2. | 807 | Налог на землю |
| 2.1.2. | 809 | Налоги и сборы |
| 2.1.2. | 811 | Расходы, предусмотренные коллективным договором |
| 2.1.2. | 812 | Затраты по обеспечению пожарной безопасности |
| 2.1.2. | 813 | Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам |
| 2.1.2. | 815 | Ликвидация последствий аварий и крушений |
| 2.1.2. | 816 | Ликвидация последствий брака в работе, вызванного нарушением Правил технической эксплуатации |
| 2.1.2. | 818 | Уплата за недостающие и ненормально изношенные части подвижного состава |
| 2.1.2. | 819 | Недостачи и потери от порчи материальных ценностей |
| 2.1.2. | 820 | Другие потери от нарушений процесса производства |
| 2.1.2. | 821 | Прочие общехозяйственные затраты |
| 2.1.2. | 822 | Налог на имущество |
| 2.1.2. | 823 | Затраты по организации и ведению гражданской обороны |
| Раздел 2.1.3. Расходы на содержание аппарата управления | ||
| 2.1.3. | 830 | Затраты по оплате труда работников аппарата управления |
| 2.1.3. | 831 | Командировки персонала аппарата управления |
| 2.1.3. | 832 | Затраты по оплате счетов за работы по механизированной обработке учетно-отчетной документации для аппарата управления |
| 2.1.3. | 833 | Прочие затраты по содержанию аппарата управления |
| 2.1.3. | 834 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (расходы на содержание аппарата управления) |
Из перечня статей затрат исключены:
1. Статьи раздела 1 формы 7у-предприятие, на которых отражаются затраты по процессам, непосредственно не относящимся к текущей деятельности указанных структурных подразделений (статьи других хозяйств). Это сделано по причине того, что они составляют несущественную долю в общих затратах структурных подразделений и не носят регулярный характер и, таким образом, могут исказить себестоимость.
2. Затраты, отражаемые на статьях N 2544, 2546, 2549, 2550, 2552, 2554, 2556, 2558, 9649, 9652, 9654, 9655, 9653 по элементу "прочие материальные затраты", связанные с капитальным ремонтом, выполняемым подрядным способом.
Для целей упрощения расчетов и в случае незначительной доли остальных элементов в общей сумме затраты по указанным статьям могут быть исключены из расчета.
3. Статьи расходов, которые непосредственно не связаны с текущей деятельностью структурного подразделения (таблица ЦЭ-3).
Таблица ЦЭ-3
СТАТЬИ РАСХОДОВ, НЕПОСРЕДСТВЕННО НЕ СВЯЗАННЫЕ С ТЕКУЩЕЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ СТРУКТУРНОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ
И ПОДЛЕЖАЩИЕ ИСКЛЮЧЕНИЮ
| Номер статьи | Название статьи |
| 2 | 3 |
| 2566 | Амортизация тяговых подстанций |
| 2568 | Амортизация пунктов параллельного соединения и постов секционирования |
| 2570 | Амортизация контактной сети и линий электропередачи, расположенных на опорах контактной сети |
| 2572 | Амортизация трансформаторных подстанций |
| 2574 | Амортизация электростанций |
| 2576 | Амортизация устройств наружного освещения |
| 2578 | Амортизация линий электропередачи (за исключением расположенных на опорах контактной сети, а также высоковольтных линий автоблокировки и диспетчерской централизации, расположенных на отдельно стоящих опорах) |
| 9656 | Амортизация тяговых подстанций в части передачи электроэнергии прочим потребителям и другим энергоснабжающим организациям |
| 9659 | Амортизация линий электропередачи (за исключением расположенных на опорах контактной сети, а также высоковольтных линий автоблокировки и диспетчерской централизации, расположенных на отдельно стоящих опорах) в части передачи электроэнергии прочим потребителям |
| 9671 | Амортизация трансформаторных подстанций в части передачи электроэнергии прочим потребителям и другим энергоснабжающим организациям |
| 9672 | Амортизация электростанций в части передачи электроэнергии прочим потребителям и другим энергоснабжающим организациям |
| 9670 | Амортизация системы коммерческого учета электроэнергии в части передачи электроэнергии прочим потребителям и энергоснабжающим организациям |
Источником формирования экономических показателей является форма управленческой отчетности 7у-предприятие, а также Единая корпоративная автоматизированная система управления финансовыми ресурсами (ЕК АСУФР).
Расчет затрат для структурных подразделений хозяйства электрификации и электроснабжения региональных дирекций инфраструктуры осуществляется в соответствии с порядком, указанным в таблице ЦЭ-4.
Таблица ЦЭ-4
ПОРЯДОК РАСЧЕТА ЗАТРАТ
| Подразделение | ЦДИ-ЦЭ |
| ЭЧ | |
| Характер и состав работ | Текущее обслуживание и ремонт тяговых подстанций, контактной сети, диагностика контактной сети и других устройств электроснабжения |
| Всего затрат | Сумма по элементам |
| Затраты на оплату труда | По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям разделов 1.1 , 1.2 , 1.3.1 , 1.3.3 из таблицы ЦЭ-2 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1 , 2.1.2 , 2.1.3 из таблицы ЦЭ-2 |
| Отчисления на социальные нужды | |
| Материалы | Сумма прямых затрат по статьям разделов 1.1 , 1.2 , 1.3.3 , 1.3.1 - Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.3.1 по всем элементам, кроме "Материалы" + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1 , 2.1.2 , 2.1.3 из таблицы ЦЭ-2 |
| Топливо | По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям разделов 1.1 , 1.2 , 1.3.1 , 1.3.3 из таблицы ЦЭ-2 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1 , 2.1.2 , 2.1.3 из таблицы ЦЭ-2 |
| Электроэнергия | |
| Прочие материальные затраты | |
| Амортизация | |
| Прочие |
Приложение 4/ЦШ
ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ТЕХНОЛОГИЙ
БЕРЕЖЛИВОГО ПРОИЗВОДСТВА В СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ
УПРАВЛЕНИЯ АВТОМАТИКИ И ТЕЛЕМЕХАНИКИ ЦЕНТРАЛЬНОЙ
ДИРЕКЦИИ ИНФРАСТРУКТУРЫ ОАО "РЖД"
Расчет экономической эффективности и экономического эффекта от внедрения технологии бережливого производства в структурных подразделениях Управления автоматики и телемеханики Центральной дирекции инфраструктуры осуществляется в соответствии с Порядком, указанным в разделе 2 настоящей Методики.
При формировании сводной таблицы показателей для указанных подразделений следует руководствоваться следующими принципами.
Виды работ
Для целей настоящей Методики в структурных подразделениях, входящих в состав Управления автоматики и телемеханики Центральной дирекции инфраструктуры, устанавливается один агрегированный вид работ: "Эксплуатация и техническое обслуживание средств автоматики и телемеханики".
Производственные показатели
Для проведения качественной оценки эффективности внедрения технологии бережливого производства, проводимой на основе Сводной таблицы показателей ( таблица 1 Методики), для указанного вида работ устанавливаются показатели, указанные в таблице ЦШ-1.
Таблица ЦШ-1
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЛЯ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ
УПРАВЛЕНИЯ АВТОМАТИКИ И ТЕЛЕМЕХАНИКИ ЦЕНТРАЛЬНОЙ
ДИРЕКЦИИ ИНФРАСТРУКТУРЫ
| Подразделение | ЦДИ-ЦШ | |
| ШЧ | ||
| Характер и состав работ | Эксплуатация и техническое обслуживание средств автоматики и телемеханики | |
| Показатель таблицы 1 | Показатель | Источник формирования показателя |
| Показатель качества | 1. Отказы технических средств по вине работников хозяйства Ш (по КАСАНТ I и II категории) (количество отказов по ШЧ) | КАСАНТ |
| Своевременная сдача продукции/ работ/услуг | Количество задержанных пассажирских и пригородных поездов по вине работников хозяйства Ш (число задержек) | КАСАНТ |
| Объем производства | Объем работы в приведенных технических единицах (тех. ед.) | УТО-1 |
| Объем производства на одного работника | Объем работы в приведенных технических единицах (тех. ед.) / среднесписочная численность (чел.) | УТО-1 |
Экономические показатели
Для формирования экономических показателей используется перечень статей Классификатора статей управленческого учета затрат, утвержденного распоряжением от 29.12.2008 N 2501р, указанный в таблице ЦШ-2.
Таблица ЦШ-2
СТАТЬИ ЗАТРАТ ДЛЯ РАСЧЕТА СЕБЕСТОИМОСТИ
ПОТОКА СОЗДАНИЯ ЦЕННОСТИ
| Раздел ф. 7-у | Номер статьи | Название статьи |
| 1 | 2 | 3 |
| Раздел 1.1. Осуществление перевозок, предоставление услуг инфраструктуры и локомотивной тяги | ||
| 1.1. | 2301 | Техническое обслуживание устройств механизированных и автоматизированных горок |
| 1.1. | 2302 | Техническое обслуживание устройств автоблокировки |
| 1.1. | 2303 | Техническое обслуживание устройств диспетчерской централизации |
| 1.1. | 2304 | Техническое обслуживание электрической централизации стрелок и светофоров |
| 1.1. | 2305 | Техническое обслуживание систем автоматического контроля подвижного состава на ходу поезда |
| 1.1. | 2306 | Техническое обслуживание приборов железнодорожной автоматики и телемеханики |
| 1.1. | 2307 | Техническое обслуживание устройств полуавтоматической блокировки |
| 1.1. | 2308 | Техническое обслуживание прочих средств железнодорожной автоматики и телемеханики |
| 1.1. | 2311 | Капитальный ремонт устройств механизированных и автоматизированных горок (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.1. | 2312 | Капитальный ремонт устройств автоблокировки (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.1. | 2314 | Капитальный ремонт устройств электрической централизации стрелок и светофоров (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.1. | 2315 | Капитальный ремонт систем автоматического контроля подвижного состава на ходу поезда (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.1. | 2318 | Капитальный ремонт прочих средств железнодорожной автоматики и телемеханики (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| Раздел 1.2. Виды деятельности, не связанные с осуществлением перевозок, предоставлением услуг инфраструктуры и локомотивной тяги | ||
| 1.2. | 9562 | Предоставление услуг по техническому обслуживанию и ремонту средств ЖАТ |
| 1.2. | 9586 | Услуги обслуживающих производств и хозяйств на сторону (Хозяйство автоматики и телемеханики) |
| 1.2. | 9587 | Прочие услуги вспомогательного характера структурных подразделений хозяйства автоматики и телемеханики сторонним клиентам |
| 1.2. | 9588 | Производство продукции для клиентов (Хозяйство автоматики и телемеханики) |
| 1.2. | 9599 | Прочие услуги структурных подразделений хозяйства автоматики и телемеханики |
| Раздел 2.1.1. Общепроизводственные расходы | ||
| 2.1.1. | 757 | Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время |
| 2.1.1. | 758 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной производственному персоналу (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 759 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 761 | Охрана труда и производственная санитария |
| 2.1.1. | 762 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 765 | Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения |
| 2.1.1. | 766 | Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения |
| 2.1.1. | 768 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения |
| 2.1.1. | 771 | Амортизация основных средств производственного назначения |
| 2.1.1. | 772 | Арендные и лизинговые платежи (прочее) |
| 2.1.1. | 774 | Метрологическое обеспечение |
| 2.1.1. | 776 | Эксплуатация автомобилей |
| 2.1.1. | 777 | Техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей и автомобильных прицепов |
| 2.1.1. | 778 | Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного |
| Раздел 2.1.2. Общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления | ||
| 2.1.2. | 784 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) |
| 2.1.2. | 785 | Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления |
| 2.1.2. | 786 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной персоналу (общехозяйственные расходы) |
| 2.1.2. | 787 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) |
| 2.1.2. | 788 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения |
| 2.1.2. | 792 | Платежи по обязательному страхованию работников |
| 2.1.2. | 793 | Платежи по добровольному страхованию работников (за исключением НПФ) |
| 2.1.2. | 794 | Платежи по страхованию имущества и ответственности организаций |
| 2.1.2. | 795 | Затраты по хранению и отпуску топлива на базах топлива |
| 2.1.2. | 796 | Затраты по материально-техническому обеспечению структурных подразделений филиалов ОАО "РЖД" |
| 2.1.2. | 799 | Платежи по добровольному страхованию работников в негосударственных пенсионных фондах, учитываемые на солидарном пенсионном счете |
| 2.1.2. | 800 | Обслуживание трудящихся |
| 2.1.2. | 801 | Предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта |
| 2.1.2. | 802 | Содержание ведомственной и сторожевой охраны |
| 2.1.2. | 803 | Обслуживание служебно-технических вагонов |
| 2.1.2. | 806 | Плата за пользование природными ресурсами |
| 2.1.2. | 807 | Налог на землю |
| 2.1.2. | 809 | Налоги и сборы |
| 2.1.2. | 811 | Расходы, предусмотренные коллективным договором |
| 2.1.2. | 812 | Затраты по обеспечению пожарной безопасности |
| 2.1.2. | 813 | Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам |
| 2.1.2. | 815 | Ликвидация последствий аварий и крушений |
| 2.1.2. | 816 | Ликвидация последствий брака в работе, вызванного нарушением Правил технической эксплуатации |
| 2.1.2. | 818 | Уплата за недостающие и ненормально изношенные части подвижного состава |
| 2.1.2. | 819 | Недостачи и потери от порчи материальных ценностей |
| 2.1.2. | 820 | Другие потери от нарушений процесса производства |
| 2.1.2. | 821 | Прочие общехозяйственные затраты |
| 2.1.2. | 822 | Налог на имущество |
| 2.1.2. | 823 | Затраты по организации и ведению гражданской обороны |
| Раздел 2.1.3. Расходы на содержание аппарата управления | ||
| 2.1.3. | 830 | Затраты по оплате труда работников аппарата управления |
| 2.1.3. | 831 | Командировки персонала аппарата управления |
| 2.1.3. | 832 | Затраты по оплате счетов за работы по механизированной обработке учетно-отчетной документации для аппарата управления |
| 2.1.3. | 833 | Прочие затраты по содержанию аппарата управления |
| 2.1.3. | 834 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (расходы на содержание аппарата управления) |
Из перечня статей затрат исключены:
1. Статьи раздела 1 формы 7у-предприятие, на которых отражаются затраты по процессам, непосредственно не относящимся к текущей деятельности указанных структурных подразделений (статьи других хозяйств). Это сделано по причине того, что они составляют несущественную долю в общих затратах структурных подразделений и не носят регулярный характер и, таким образом, могут исказить значение показателя себестоимости.
2. Затраты, отражаемые на статьях N 2311, 2312, 2314, 2315, 2318 по элементу "прочие материальные затраты", связанные с капитальным ремонтом, выполняемым подрядным способом.
Для целей упрощения расчетов и в случае незначительной доли остальных элементов в общей сумме затраты по указанным статьям могут быть исключены из расчета.
3. Статья расходов, которая непосредственно не связана с текущей деятельностью структурного подразделения, - N 2319.
Источником формирования экономических показателей является форма управленческой отчетности 7у-предприятие, а также Единая корпоративная автоматизированная система управления финансовыми ресурсами (ЕК АСУФР).
Расчет затрат для структурных подразделений Управления автоматики и телемеханики Центральной дирекции инфраструктуры осуществляется в соответствии с порядком указанным в таблице ЦШ-3.
Таблица ЦШ-3
ПОРЯДОК РАСЧЕТА ЗАТРАТ
| Подразделение | ЦДИ-ЦШ |
| ШЧ | |
| Характер и состав работ | Эксплуатация и техническое обслуживание средств автоматики и телемеханики |
| Всего затрат | Сумма по элементам |
| Затраты на оплату труда | По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.1 из таблицы ЦШ-2 + Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.2 из таблицы ЦШ-2 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1 , 2.1.2 , 2.1.3 из таблицы ЦШ-2 |
| Отчисления на социальные нужды | |
| Материалы | |
| Топливо | |
| Электроэнергия | |
| Прочие материальные затраты | |
| Амортизация | |
| Прочие |
Приложение 5/ЦДИМ
ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ТЕХНОЛОГИЙ
БЕРЕЖЛИВОГО ПРОИЗВОДСТВА В СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ
УПРАВЛЕНИЯ МЕХАНИЗАЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОЙ ДИРЕКЦИИ
ИНФРАСТРУКТУРЫ ОАО "РЖД"
Расчет экономической эффективности и экономического эффекта от внедрения технологии бережливого производства в структурных подразделениях Управления механизации Центральной дирекции инфраструктуры осуществляется в соответствии с Порядком, указанным в разделе 2 настоящей Методики.
При формировании сводной таблицы показателей для указанных подразделений следует руководствоваться следующими принципами.
Виды работ
Для целей настоящей Методики в структурных подразделениях, входящих в состав Управления механизации Центральной дирекции инфраструктуры, устанавливаются два агрегированных вида работ: "Эксплуатация путевых машин и механизмов" и "Ремонт и обслуживание путевых машин и механизмов".
Производственные показатели
Для проведения качественной оценки эффективности внедрения технологии бережливого производства, проводимой на основе Сводной таблицы показателей ( таблица 1 Методики), для указанного вида работ устанавливаются показатели, указанные в таблице ЦДИМ-1.
Таблица ЦДИМ-1
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЛЯ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ
УПРАВЛЕНИЯ МЕХАНИЗАЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОЙ ДИРЕКЦИИ ИНФРАСТРУКТУРЫ
| Подразделение | ЦДИ-ЦДИМ | |||
| СПМС, ПЧМ | ||||
| Характер и состав работ | Эксплуатация путевых машин и механизмов | Ремонт и обслуживание путевых машин и механизмов | ||
| Показатель таблицы 1 | Показатель | Источник формирования показателя | Показатель | Источник формирования показателя |
| Время от приемки до отправки | Время работы бригады + подготовительно-заключительное (накладное) время | Ручной расчет | Среднее время простоя путевых машин в ремонте и на текущем обслуживании с учетом простоя в ожидании ремонта (час.) | Ручной расчет |
| Показатель качества | Внеплановый ремонт пути до окончания гарантийного срока (случаи) | Ручной расчет | Внеплановый ремонт путевых машин до окончания гарантийного срока пробега (случаи) | Ручной расчет |
| Своевременная сдача продукции/ работ/услуг | % готовности парка путевых машин (количество исправных машин/размер всего парка ПМС) | Ручной расчет | % готовности парка путевых машин (количество исправных машин/размер всего парка ПМС) | Ручной расчет |
| Объем производства | Приведенный объем работ, км | Ручной расчет | Приведенный объем работ (млн. ткм брутто) | Ручной расчет |
| Объем производства на одного работника | Приведенный объем работ/ среднесписочная численность (км/чел.) | Ручной расчет | Приведенный объем работ/ среднесписочная численность (млн. ткм брутто/чел.) | Ручной расчет |
Экономические показатели
Для формирования экономических показателей используется перечень статей Классификатора статей управленческого учета затрат, утвержденного распоряжением от 29.12.2008 N 2501р, указанный в таблице ЦДИМ-2.
Таблица ЦДИМ-2
СТАТЬИ ЗАТРАТ ДЛЯ РАСЧЕТА СЕБЕСТОИМОСТИ ПОТОКА
СОЗДАНИЯ ЦЕННОСТИ
| Раздел ф. 7-у | Номер статьи | Название статьи | Эксплуатация путевых машин и механизмов | Ремонт и обслуживание путевых машин и механизмов |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Раздел 1.1. Осуществление перевозок, предоставление услуг инфраструктуры и локомотивной тяги | ||||
| 1.1. | 2107 | Работы по планово-предупредительной выправке пути | V | |
| 1.1. | 2123 | Обслуживание и текущий ремонт путевых машин и механизмов (занятых на текущей эксплуатации) | V | |
| 1.1. | 2110 | Капитальные виды ремонта верхнего строения главного пути | V | |
| 1.1. | 2111 | Капитальные виды ремонта земляного полотна и искусственных сооружений | V | |
| 1.1. | 2114 | Капитальный ремонт путевых машин, механизмов и оборудования, занятых на перевозочных видах деятельности | V | |
| 1.1. | 2122 | Обслуживание и текущий ремонт путевых машин и механизмов, занятых на капитальных видах ремонта пути | V | |
| 1.1. | 2121 | Капитальный ремонт путевых машин и механизмов (занятых на текущей эксплуатации) | V | |
| 1.1. | 2221 | Обслуживание, содержание и ремонт объектов генерации тепловой энергии на отопление | V | |
| Раздел 1.2. Виды деятельности, не связанные с осуществлением перевозок, предоставлением услуг инфраструктуры и локомотивной тяги | ||||
| 1.2. | 9528 | Производство продукции для клиентов (Хозяйство пути) | V | |
| 1.2. | 9529 | Прочие услуги структурных подразделений хозяйства пути | V | |
| 1.2. | 7122 | Обслуживание и текущий ремонт путевых машин и механизмов, занятых на прочих видах деятельности | V | |
| Раздел 1.3.1 | ||||
| 1.3.1. | 7906 | Изготовление других материалов и запчастей (Хозяйство пути) | V | |
| 1.3.1. | 7936 | Ремонт запчастей (Хозяйство пути) | V | |
| Раздел 2.1.1. Общепроизводственные расходы | ||||
| 2.1.1. | 757 | Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время | V | V |
| 2.1.1. | 758 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной производственному персоналу (общепроизводственные расходы) | V | V |
| 2.1.1. | 759 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общепроизводственные расходы) | V | V |
| 2.1.1. | 761 | Охрана труда и производственная санитария | V | V |
| 2.1.1. | 762 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общепроизводственные расходы) | V | V |
| 2.1.1. | 765 | Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения | V | V |
| 2.1.1. | 766 | Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения | V | V |
| 2.1.1. | 768 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения | V | V |
| 2.1.1. | 771 | Амортизация основных средств производственного назначения | V | V |
| 2.1.1. | 772 | Арендные и лизинговые платежи (прочее) | V | V |
| 2.1.1. | 774 | Метрологическое обеспечение | V | V |
| 2.1.1. | 776 | Эксплуатация автомобилей | V | V |
| 2.1.1. | 777 | Техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей и автомобильных прицепов | V | V |
| 2.1.1. | 778 | Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного | V | V |
| Раздел 2.1.2. Общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления | ||||
| 2.1.2. | 784 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) | V | V |
| 2.1.2. | 785 | Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления | V | V |
| 2.1.2. | 786 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной персоналу (общехозяйственные расходы) | V | V |
| 2.1.2. | 787 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) | V | V |
| 2.1.2. | 788 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения | V | V |
| 2.1.2. | 792 | Платежи по обязательному страхованию работников | V | V |
| 2.1.2. | 793 | Платежи по добровольному страхованию работников (за исключением НПФ) | V | V |
| 2.1.2. | 794 | Платежи по страхованию имущества и ответственности организаций | V | V |
| 2.1.2. | 795 | Затраты по хранению и отпуску топлива на базах топлива | V | V |
| 2.1.2. | 796 | Затраты по материально-техническому обеспечению структурных подразделений филиалов ОАО "РЖД" | V | V |
| 2.1.2. | 799 | Платежи по добровольному страхованию работников в негосударственных пенсионных фондах, учитываемые на солидарном пенсионном счете | V | V |
| 2.1.2. | 800 | Обслуживание трудящихся | V | V |
| 2.1.2. | 801 | Предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта | V | V |
| 2.1.2. | 802 | Содержание ведомственной и сторожевой охраны | V | V |
| 2.1.2. | 803 | Обслуживание служебно-технических вагонов | V | V |
| 2.1.2. | 806 | Плата за пользование природными ресурсами | V | V |
| 2.1.2. | 807 | Налог на землю | V | V |
| 2.1.2. | 809 | Налоги и сборы | V | V |
| 2.1.2. | 811 | Расходы, предусмотренные коллективным договором | V | V |
| 2.1.2. | 812 | Затраты по обеспечению пожарной безопасности | V | V |
| 2.1.2. | 813 | Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам | V | V |
| 2.1.2. | 815 | Ликвидация последствий аварий и крушений | V | V |
| 2.1.2. | 816 | Ликвидация последствий брака в работе, вызванного нарушением Правил технической эксплуатации | V | V |
| 2.1.2. | 818 | Уплата за недостающие и ненормально изношенные части подвижного состава | V | V |
| 2.1.2. | 819 | Недостачи и потери от порчи материальных ценностей | V | V |
| 2.1.2. | 820 | Другие потери от нарушений процесса производства | V | V |
| 2.1.2. | 821 | Прочие общехозяйственные затраты | V | V |
| 2.1.2. | 822 | Налог на имущество | V | V |
| 2.1.2. | 823 | Затраты по организации и ведению гражданской обороны | V | V |
| Раздел 2.1.3. Расходы на содержание аппарата управления | ||||
| 2.1.3. | 830 | Затраты по оплате труда работников аппарата управления | V | V |
| 2.1.3. | 831 | Командировки персонала аппарата управления | V | V |
| 2.1.3. | 832 | Затраты по оплате счетов за работы по механизированной обработке учетно-отчетной документации для аппарата управления | V | V |
| 2.1.3. | 833 | Прочие затраты по содержанию аппарата управления | V | V |
| 2.1.3. | 834 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (расходы на содержание аппарата управления) | V | V |
Из перечня статей затрат исключены:
1. Статьи раздела 1 формы 7у-предприятие, на которых отражаются затраты по процессам, непосредственно не относящимся к текущей деятельности указанных структурных подразделений (статьи других хозяйств). Это сделано по причине того, что они составляют несущественную долю в общих затратах структурных подразделений и не носят регулярный характер и, таким образом, могут исказить значение показателя себестоимости.
2. Статьи расходов, которые непосредственно не связаны с текущей деятельностью структурного подразделения (таблица ЦДИМ-3).
Таблица ЦДИМ-3
СТАТЬИ РАСХОДОВ, НЕПОСРЕДСТВЕННО НЕ СВЯЗАННЫЕ С ТЕКУЩЕЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ СТРУКТУРНОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ
И ПОДЛЕЖАЩИЕ ИСКЛЮЧЕНИЮ
| Номер статьи | Название статьи |
| 2 | 3 |
| 6331 | Текущий ремонт маневровых тепловозов клиентов |
| 8076 | Содержание оборудования, зданий и инвентаря коммунального хозяйства |
Источником формирования экономических показателей является форма управленческой отчетности 7у-предприятие, а также Единая корпоративная автоматизированная система управления финансовыми ресурсами (ЕК АСУФР).
Расчет затрат для структурных подразделений Управления механизации Центральной дирекции инфраструктуры осуществляется в соответствии с порядком, указанным в таблице ЦДИМ-4.
Таблица ЦДИМ-4
ПОРЯДОК РАСЧЕТА ЗАТРАТ
| Подразделение | ЦДИ-ЦДИМ | |
| СПМС, ПЧМ | ||
| Характер и состав работ | Эксплуатация путевых машин и механизмов | Ремонт и обслуживание путевых машин и механизмов |
| Всего затрат | Сумма по элементам | |
| Затраты на оплату труда | По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям разделов 1.1 , 1.2 , 1.3.1 , 1.3.3 из таблицы ЦДИМ-2 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1 , 2.1.2 , 2.1.3 из таблицы ЦДИМ-2 | |
| Отчисления на социальные нужды | ||
| Материалы | Сумма прямых затрат по статьям разделов 1.1 , 1.2 , 1.3.3, 1.3.1 - Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.3.1 по всем элементам, кроме "Материалы" + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1 , 2.1.2 , 2.1.3 из таблицы ЦДИМ-2 | |
| Топливо | По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям разделов 1.1 , 1.2 , 1.3.1 , 1.3.3 из таблицы ЦДИМ-2 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1 , 2.1.2 , 2.1.3 из таблицы ЦДИМ-2 | |
| Электроэнергия | ||
| Прочие материальные затраты | ||
| Амортизация | ||
| Прочие | ||
Приложение 6/ЦВ
ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ТЕХНОЛОГИЙ
БЕРЕЖЛИВОГО ПРОИЗВОДСТВА В СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ
УПРАВЛЕНИЯ ВАГОННОГО ХОЗЯЙСТВА ЦЕНТРАЛЬНОЙ ДИРЕКЦИИ
ИНФРАСТРУКТУРЫ ОАО "РЖД"
Расчет экономической эффективности и экономического эффекта от внедрения технологии бережливого производства в структурных подразделениях Управления вагонного хозяйства Центральной дирекции инфраструктуры осуществляется в соответствии с Порядком, указанным в разделе 2 настоящей Методики.
При формировании сводной таблицы показателей для указанных подразделений следует руководствоваться следующими принципами.
Виды работ
Для целей настоящей Методики в структурных подразделениях, входящих в состав Управления вагонного хозяйства Центральной дирекции инфраструктуры, устанавливаются два агрегированных вида работ: "Техническое обслуживание вагонов" и "Текущий отцепочный ремонт вагонов, ремонт колесных пар".
Производственные показатели
Для проведения качественной оценки эффективности внедрения технологии бережливого производства, проводимой на основе Сводной таблицы показателей ( таблица 1 Методики), для указанного вида работ устанавливаются показатели, указанные в таблице ЦВ-1.
Таблица ЦВ-1
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЛЯ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ
УПРАВЛЕНИЯ ВАГОННОГО ХОЗЯЙСТВА ЦЕНТРАЛЬНОЙ
ДИРЕКЦИИ ИНФРАСТРУКТУРЫ
| Подразделение | ЦДИ-ЦВ | |||
| ВЧДЭ | ||||
| Характер и состав работ | Техническое обслуживание вагонов | Текущий отцепочный ремонт вагонов, ремонт колесных пар | ||
| Показатель таблицы 1 | Показатель | Источник формирования показателя | Показатель | Источник формирования показателя |
| Время от приемки до отправки | Среднее время простоя по обработке вагонов в парках прибытия и отправления, в соответствии с установленным технологическим процессом (без учета времени ожидания технического обслуживания) (час.) | Ручной расчет | Среднее время простоя вагонов под обработкой в парках прибытия и отправления, в соответствии с установленным технологическим процессом (без учета времени ожидания технического обслуживания) (час.) | Ручной расчет |
| Показатель качества | Задержки поездов по причине технических неисправностей вагонов в пути следования (поезд) | Ручной расчет | Задержки поездов по причине технических неисправностей вагонов в пути следования (поезд) | Ручной расчет |
| Рекламации на вагоны, выпущенные из текущего отцепочного ремонта (вагоны) | Ручной расчет | |||
| Рекламации на колесные пары, выпущенные из ремонта (колесные пары) | Ручной расчет | |||
| Своевременная сдача продукции/ работ/услуг | Выполнение нормы времени простоя по обработке вагонов в парках прибытия и отправления (%) | Ручной расчет | Выполнение нормы простоя в текущем отцепочном ремонте (%) | Ручной расчет |
| Объем производства | Количество приведенных вагонов (тыс. прив. вагонов) | Ручной расчет | Количество приведенных вагонов (тыс. прив. вагонов) | Ручной расчет |
| Объем производства на одного работника | Количество приведенных вагонов/среднесписочная численность (прив. вагон/чел.) | Ручной расчет | Количество приведенных вагонов/среднесписочная численность (прив. ваг./чел.) | Ручной расчет |
Экономические показатели
Для формирования экономических показателей используется перечень статей Классификатора статей управленческого учета затрат, утвержденного распоряжением от 29.12.2008 N 2501р, указанный в таблице ЦВ-2.
Таблица ЦВ-2
СТАТЬИ ЗАТРАТ ДЛЯ РАСЧЕТА СЕБЕСТОИМОСТИ
ПОТОКА СОЗДАНИЯ ЦЕННОСТИ
| Раздел ф. 7-у | Номер статьи | Название статьи | Техническое обслуживание вагонов | Текущий отцепочный ремонт вагонов, ремонт колесных пар |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Раздел 1.1. Осуществление перевозок, предоставление услуг инфраструктуры и локомотивной тяги | ||||
| Пассажирское хозяйство | ||||
| 1.1. | 2005 | Техническое обслуживание по программе ТО-1 пассажирских вагонов в пути следования | V | |
| 1.1. | 4022 | Экипировка пассажирских вагонов клиентов в дальнем следовании в пути следования | V | |
| Вагонное хозяйство | ||||
| 1.1. | 1032 | Приспособление грузовых вагонов для специальных перевозок | V | |
| 1.1. | 1040 | Обслуживание, осмотр и текущий ремонт внутреннего оборудования автономных рефрижераторных вагонов | V | |
| 1.1. | 1041 | Обслуживание, осмотр и текущий ремонт внутреннего оборудования рефрижераторных поездов (секций) | V | |
| 1.1. | 1031 | Подготовка цистерн под налив | V | |
| 1.1. | 1033 | Перестановка грузовых вагонов на тележки другой ширины колеи | V | |
| 1.1. | 2015 | Техническое обслуживание грузовых вагонов на станциях | V | |
| 1.1. | 6001 | Текущий ремонт порожних вагонов при подготовке под погрузку (ТР-1) | V | |
| 1.1. | 6002 | Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой (ТР-2) | V | |
| 1.1. | 6004 | Деповской ремонт грузовых вагонов | V | |
| 1.1. | 6021 | Деповской ремонт рефрижераторного подвижного состава | V | |
| 1.1. | 6008 | Капитальный ремонт грузовых вагонов (кроме выполняемого на заводах) | V | |
| 1.1. | 6022 | Капитальный ремонт рефрижераторного подвижного состава (кроме выполняемого на заводах) | V | |
| 1.1. | 1032 | Приспособление грузовых вагонов для специальных перевозок | V | |
| Раздел 1.2. Виды деятельности, не связанные с осуществлением перевозок, предоставлением услуг инфраструктуры и локомотивной тяги | ||||
| Пассажирское хозяйство | ||||
| 1.2. | 6011 | Прочие услуги по ремонту пассажирских вагонов клиентов | V | |
| 1.2. | 6614 | Техническое обслуживание по программе ТО-2 пассажирских вагонов клиентов | V | |
| 1.2. | 6615 | Техническое обслуживание по программе ТО-3 пассажирских вагонов клиентов | V | |
| 1.2. | 6616 | Техническое обслуживание по программе ТО-1 в пунктах формирования и оборота и текущий отцепочный ремонт пассажирских вагонов клиентов, курсирующих в дальнем следовании | V | |
| 1.2. | 6617 | Деповской ремонт пассажирских вагонов (кроме багажных) клиентов | V | |
| 1.2. | 6618 | Деповской ремонт багажных вагонов клиентов | V | |
| 1.2. | 6619 | Капитальный ремонт пассажирских вагонов (кроме багажных) клиентов (кроме выполняемого на заводах) | V | |
| 1.2. | 6620 | Капитальный ремонт багажных вагонов клиентов (кроме выполняемого на заводах) | V | |
| 1.2. | 6621 | Ремонт колесных пар для пассажирских вагонов клиентов | V | |
| 1.2. | 6622 | Ремонт оборудования, деталей и узлов пассажирских и багажных вагонов клиентов (кроме колесных пар) | V | |
| Вагонное хозяйство | ||||
| 1.2. | 6003 | Прочие услуги по ремонту грузовых вагонов клиентов | V | |
| 1.2. | 6040 | Текущий ремонт порожних вагонов клиентов при подготовке под погрузку (ТР-1) | V | |
| 1.2. | 6041 | Текущий ремонт грузовых вагонов клиентов с отцепкой (ТР-2) | V | |
| 1.2. | 6043 | Гарантийное обслуживание и ремонт грузовых вагонов клиентов в пути следования | V | |
| 1.2. | 6044 | Деповской ремонт грузовых вагонов клиентов | V | |
| 1.2. | 6046 | Техническое обслуживание рефрижераторного подвижного состава клиентов | V | |
| 1.2. | 6047 | Деповской ремонт рефрижераторного подвижного состава клиентов | V | |
| 1.2. | 6049 | Ремонт оборудования, деталей и узлов грузовых вагонов клиентов (кроме колесных пар грузовых вагонов и автотормозов цистерн, полувагонов, вагонов-зерновозов) | V | |
| 1.2. | 6050 | Ремонт оборудования, деталей и узлов рефрижераторного подвижного состава клиентов | V | |
| 1.2. | 6250 | Техническое обслуживание грузовых вагонов клиентов на станциях | V | |
| 1.2. | 6254 | Комплексный профилактический ремонт автотормозов цистерн, полувагонов, вагонов-зерновозов клиентов | V | |
| 1.2. | 6042 | Ремонт колесных пар со сменой элементов для грузовых вагонов клиентов | V | |
| 1.2. | 6045 | Капитальный ремонт грузовых вагонов клиентов (кроме выполняемого на заводах) | V | |
| 1.2. | 6048 | Капитальный ремонт рефрижераторного подвижного состава клиентов (кроме выполняемого на заводах) | V | |
| 1.2. | 9456 | Услуги обслуживающих производств и хозяйств на сторону (Вагонное хозяйство) | V | |
| 1.2. | 9457 | Прочие услуги вспомогательного характера структурных подразделений вагонного хозяйства сторонним клиентам | V | |
| 1.2. | 9458 | Производство продукции для клиентов (Вагонное хозяйство) | V | |
| 1.2. | 9459 | Прочие услуги структурных подразделений вагонного хозяйства | V | |
| 1.2. | 9455 | Подготовка цистерн клиентов под налив (промывка, пропарка и т.д.) | V | |
| 1.2. | 9489 | Очистка, промывка и ветеринарно-санитарная обработка вагонов и контейнеров после выгрузки грузов | V | |
| 1.2. | 9932 | Капитальный ремонт основных средств, сданных в аренду, - грузовые вагоны (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) | V | |
| Раздел 1.3.1 | ||||
| 1.3.1. | 7935 | Ремонт других запчастей (Вагонное хозяйство) | V | |
| 1.3.1. | 7905 | Изготовление материалов и запчастей (Вагонное хозяйство) | V | |
| Раздел 2.1.1. Общепроизводственные расходы | ||||
| 2.1.1. | 757 | Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время | V | V |
| 2.1.1. | 758 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной производственному персоналу (общепроизводственные расходы) | V | V |
| 2.1.1. | 759 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общепроизводственные расходы) | V | V |
| 2.1.1. | 761 | Охрана труда и производственная санитария | V | V |
| 2.1.1. | 762 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общепроизводственные расходы) | V | V |
| 2.1.1. | 765 | Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения | V | V |
| 2.1.1. | 766 | Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения | V | V |
| 2.1.1. | 768 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения | V | V |
| 2.1.1. | 771 | Амортизация основных средств производственного назначения | V | V |
| 2.1.1. | 772 | Арендные и лизинговые платежи (прочее) | V | V |
| 2.1.1. | 774 | Метрологическое обеспечение | V | V |
| 2.1.1. | 776 | Эксплуатация автомобилей | V | V |
| 2.1.1. | 777 | Техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей и автомобильных прицепов | V | V |
| 2.1.1. | 778 | Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного | V | V |
| Раздел 2.1.2. Общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления | ||||
| 2.1.2. | 784 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) | V | V |
| 2.1.2. | 785 | Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления | V | V |
| 2.1.2. | 786 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной персоналу (общехозяйственные расходы) | V | V |
| 2.1.2. | 787 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) | V | V |
| 2.1.2. | 788 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения | V | V |
| 2.1.2. | 792 | Платежи по обязательному страхованию работников | V | V |
| 2.1.2. | 793 | Платежи по добровольному страхованию работников (за исключением НПФ) | V | V |
| 2.1.2. | 794 | Платежи по страхованию имущества и ответственности организаций | V | V |
| 2.1.2. | 795 | Затраты по хранению и отпуску топлива на базах топлива | V | V |
| 2.1.2. | 796 | Затраты по материально-техническому обеспечению структурных подразделений филиалов ОАО "РЖД" | V | V |
| 2.1.2. | 799 | Платежи по добровольному страхованию работников в негосударственных пенсионных фондах, учитываемые на солидарном пенсионном счете | V | V |
| 2.1.2. | 800 | Обслуживание трудящихся | V | V |
| 2.1.2. | 801 | Предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта | V | V |
| 2.1.2. | 802 | Содержание ведомственной и сторожевой охраны | V | V |
| 2.1.2. | 803 | Обслуживание служебно-технических вагонов | V | V |
| 2.1.2. | 806 | Плата за пользование природными ресурсами | V | V |
| 2.1.2. | 807 | Налог на землю | V | V |
| 2.1.2. | 809 | Налоги и сборы | V | V |
| 2.1.2. | 811 | Расходы, предусмотренные коллективным договором | V | V |
| 2.1.2. | 812 | Затраты по обеспечению пожарной безопасности | V | V |
| 2.1.2. | 813 | Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам | V | V |
| 2.1.2. | 815 | Ликвидация последствий аварий и крушений | V | V |
| 2.1.2. | 816 | Ликвидация последствий брака в работе, вызванного нарушением Правил технической эксплуатации | V | V |
| 2.1.2. | 818 | Уплата за недостающие и ненормально изношенные части подвижного состава | V | V |
| 2.1.2. | 819 | Недостачи и потери от порчи материальных ценностей | V | V |
| 2.1.2. | 820 | Другие потери от нарушений процесса производства | V | V |
| 2.1.2. | 821 | Прочие общехозяйственные затраты | V | V |
| 2.1.2. | 822 | Налог на имущество | V | V |
| 2.1.2. | 823 | Затраты по организации и ведению гражданской обороны | V | V |
| Раздел 2.1.3. Расходы на содержание аппарата управления | ||||
| 2.1.3. | 830 | Затраты по оплате труда работников аппарата управления | V | V |
| 2.1.3. | 831 | Командировки персонала аппарата управления | V | V |
| 2.1.3. | 832 | Затраты по оплате счетов за работы по механизированной обработке учетно-отчетной документации для аппарата управления | V | V |
| 2.1.3. | 833 | Прочие затраты по содержанию аппарата управления | V | V |
| 2.1.3. | 834 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (расходы на содержание аппарата управления) | V | V |
Из перечня статей затрат исключены:
1. Статьи раздела 1 формы 7у-предприятие, на которых отражаются затраты по процессам, непосредственно не относящимся к текущей деятельности указанных структурных подразделений (статьи других хозяйств). Это сделано по причине того, что они составляют несущественную долю в общих затратах структурных подразделений и не носят регулярный характер и, таким образом, могут исказить себестоимость.
2. Затраты, отражаемые на статье N 9932 по элементу "прочие материальные затраты", связанные с капитальным ремонтом, выполняемым подрядным способом.
Для целей упрощения расчетов и в случае незначительной доли остальных элементов в общей сумме затраты по указанным статьям могут быть исключены из расчета.
3. Статьи расходов, которые непосредственно не связаны с текущей деятельностью структурного подразделения (таблица ЦВ-3).
Таблица ЦВ-3
СТАТЬИ РАСХОДОВ, НЕПОСРЕДСТВЕННО НЕ СВЯЗАННЫЕ С ТЕКУЩЕЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ СТРУКТУРНОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ
И ПОДЛЕЖАЩИЕ ИСКЛЮЧЕНИЮ
| Номер статьи | Название статьи |
| 2 | 3 |
| 9982 | Затраты по основным средствам, сданным в аренду, - пассажирские вагоны |
| 9454 | Лизинговые платежи за грузовые вагоны, сданные в сублизинг |
Источником формирования экономических показателей является форма управленческой отчетности 7у-предприятие, а также Единая корпоративная автоматизированная система управления финансовыми ресурсами (ЕК АСУФР).
Расчет затрат для структурных подразделений Управления вагонного хозяйства Центральной дирекции инфраструктуры осуществляется в соответствии с порядком, указанным в таблице ЦВ-4.
Таблица ЦВ-4
ПОРЯДОК РАСЧЕТА ЗАТРАТ
| Подразделение | ЦДИ-ЦВ | |
| ВЧДЭ | ||
| Характер и состав работ | Техническое обслуживание вагонов | Текущий отцепочный ремонт вагонов, ремонт колесных пар |
| Всего затрат | Сумма по элементам | |
| Затраты на оплату труда | По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям разделов 1.1 , 1.2 , 1.3.1 , 1.3.3 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1 , 2.1.2 , 2.1.3 из таблицы ЦВ-2 | |
| Отчисления на социальные нужды | ||
| Материалы | Сумма прямых затрат по элементу "Материалы" по статьям разделов 1.1 , 1.2 , 1.3.3, 1.3.1 - Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.3.1 по всем элементам, кроме "Материалы" + Сумма косвенных затрат по элементу "Материалы" по статьям разделов 2.1.1 , 2.1.2 , 2.1.3 из таблицы ЦВ-2 | |
| Топливо | По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям разделов 1.1 , 1.2 , 1.3.1 , 1.3.3 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1 , 2.1.2 , 2.1.3 из таблицы ЦВ-2 | |
| Электроэнергия | ||
| Прочие материальные затраты | ||
| Амортизация | ||
| Прочие | ||
Приложение 7/ЦУО
ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ
ТЕХНОЛОГИЙ БЕРЕЖЛИВОГО ПРОИЗВОДСТВА В СТРУКТУРНЫХ
ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ УПРАВЛЕНИЯ ОБЪЕКТОВ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО
И КОММУНАЛЬНОГО НАЗНАЧЕНИЯ ЦЕНТРАЛЬНОЙ ДИРЕКЦИИ
ИНФРАСТРУКТУРЫ ОАО "РЖД"
Расчет экономической эффективности и экономического эффекта от внедрения технологии бережливого производства в структурных подразделениях Управления объектов технологического и коммунального назначения Центральной дирекции инфраструктуры осуществляется в соответствии с Порядком, указанным в разделе 2 настоящей Методики.
При формировании сводной таблицы показателей для указанных подразделений следует руководствоваться следующими принципами.
Виды работ
Для целей настоящей Методики в структурных подразделениях, входящих в состав Управления объектов технологического и коммунального назначения Центральной дирекции инфраструктуры, внедрение технологий бережливого производства оценивается для вида работ: "Производство столярных, железобетонных и других изделий".
Производственные показатели
Для проведения качественной оценки эффективности внедрения технологии бережливого производства, проводимой на основе Сводной таблицы показателей ( таблица 1 Методики), для указанного вида работ устанавливаются показатели, указанные в таблице ЦУО-1.
Таблица ЦУО-1
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЛЯ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ
УПРАВЛЕНИЯ ОБЪЕКТОВ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО И КОММУНАЛЬНОГО
НАЗНАЧЕНИЯ ЦЕНТРАЛЬНОЙ ДИРЕКЦИИ ИНФРАСТРУКТУРЫ
| Подразделение | ЦДИ-ЦУО | |
| НГЧ | ||
| Характер и состав работ | Производство столярных, железобетонных и других изделий | |
| Показатель таблицы 1 | Показатель | Источник формирования показателя |
| Показатель качества | Замечания со стороны потребителей продукции (случаи) | Ручной расчет |
| Своевременная сдача продукции/работ/услуг | нет | |
| Объем производства | Объем продукции (кв. м, куб. м, п.м., шт.) | Ручной расчет |
| Объем производства на одного работника | Объем продукции/среднесписочная численность (кв. м/чел., куб. м/чел., п.м./чел., шт./чел.) | Ручной расчет |
Экономические показатели
Для формирования экономических показателей используется перечень статей Классификатора статей управленческого учета затрат, утвержденного распоряжением от 29.12.2008 N 2501р, указанный в таблице ЦУО-2.
Таблица ЦУО-2
СТАТЬИ ЗАТРАТ ДЛЯ РАСЧЕТА СЕБЕСТОИМОСТИ ПОТОКА
СОЗДАНИЯ ЦЕННОСТИ
| Раздел ф. 7-у | Номер статьи | Название статьи |
| 1 | 2 | 3 |
| Раздел 1.1. Осуществление перевозок, предоставление услуг инфраструктуры и локомотивной тяги | ||
| Пассажирское хозяйство | ||
| 1.1. | 2007 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений, оборудования и инвентаря пассажирского хозяйства, связанных с пассажирскими перевозками в пригородном сообщении, выполняемые структурными подразделениями других хозяйств |
| Хозяйство коммерческой работы в сфере грузовых перевозок | ||
| 1.1. | 2011 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений, оборудования и инвентаря хозяйства коммерческой работы в сфере грузовых перевозок, выполняемые структурными подразделениями других хозяйств |
| Хозяйство перевозок | ||
| 1.1. | 2041 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений, оборудования и инвентаря хозяйства перевозок, выполняемые структурными подразделениями других хозяйств |
| Локомотивное хозяйство | ||
| 1.1. | 2051 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений, оборудования и инвентаря локомотивного хозяйства, выполняемые структурными подразделениями других хозяйств |
| Вагонное хозяйство | ||
| 1.1. | 2061 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений, оборудования и инвентаря вагонного хозяйства, выполняемые структурными подразделениями других хозяйств |
| Хозяйство пути | ||
| 1.1. | 2141 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений, оборудования и инвентаря хозяйства пути, выполняемые структурными подразделениями других хозяйств |
| Хозяйство гражданских сооружений | ||
| 1.1. | 2221 | Обслуживание, содержание и ремонт объектов генерации тепловой энергии на отопление |
| 1.1. | 2224 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений, оборудования и инвентаря хозяйства гражданских сооружений, водоснабжения и водоотведения, выполняемые структурными подразделениями других хозяйств |
| Хозяйство автоматики и телемеханики | ||
| 1.1. | 2321 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений, оборудования и инвентаря хозяйства автоматики и телемеханики, выполняемые структурными подразделениями других хозяйств |
| Хозяйство связи | ||
| 1.1. | 2431 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений, оборудования и инвентаря хозяйства связи, выполняемые структурными подразделениями других хозяйств |
| Хозяйство корпоративной информатизации | ||
| 1.1. | 2582 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений, оборудования и инвентаря хозяйства корпоративной информатизации, выполняемые структурными подразделениями других хозяйств |
| Хозяйство электрификации и электроснабжения | ||
| 1.1. | 2511 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений, оборудования и инвентаря хозяйства электрификации и электроснабжения, выполняемые структурными подразделениями других хозяйств |
| Раздел 1.2. Виды деятельности, не связанные с осуществлением перевозок, предоставлением услуг инфраструктуры и локомотивной тяги | ||
| Хозяйство гражданских сооружений | ||
| 1.2. | 8068 | Затраты по обслуживанию проживающих в общежитиях |
| Раздел 2.1.1. Общепроизводственные расходы | ||
| 2.1.1. | 757 | Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время |
| 2.1.1. | 758 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной производственному персоналу (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 759 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 761 | Охрана труда и производственная санитария |
| 2.1.1. | 762 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 765 | Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения |
| 2.1.1. | 766 | Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения |
| 2.1.1. | 768 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения |
| 2.1.1. | 771 | Амортизация основных средств производственного назначения |
| 2.1.1. | 772 | Арендные и лизинговые платежи (прочее) |
| 2.1.1. | 774 | Метрологическое обеспечение |
| 2.1.1. | 776 | Эксплуатация автомобилей |
| 2.1.1. | 777 | Техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей и автомобильных прицепов |
| 2.1.1. | 778 | Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного |
| Раздел 2.1.2. Общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления | ||
| 2.1.2. | 784 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) |
| 2.1.2. | 785 | Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления |
| 2.1.2. | 786 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной персоналу (общехозяйственные расходы) |
| 2.1.2. | 787 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) |
| 2.1.2. | 788 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения |
| 2.1.2. | 792 | Платежи по обязательному страхованию работников |
| 2.1.2. | 793 | Платежи по добровольному страхованию работников (за исключением НПФ) |
| 2.1.2. | 794 | Платежи по страхованию имущества и ответственности организаций |
| 2.1.2. | 795 | Затраты по хранению и отпуску топлива на базах топлива |
| 2.1.2. | 796 | Затраты по материально-техническому обеспечению структурных подразделений филиалов ОАО "РЖД" |
| 2.1.2. | 799 | Платежи по добровольному страхованию работников в негосударственных пенсионных фондах, учитываемые на солидарном пенсионном счете |
| 2.1.2. | 800 | Обслуживание трудящихся |
| 2.1.2. | 801 | Предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта |
| 2.1.2. | 802 | Содержание ведомственной и сторожевой охраны |
| 2.1.2. | 803 | Обслуживание служебно-технических вагонов |
| 2.1.2. | 806 | Плата за пользование природными ресурсами |
| 2.1.2. | 807 | Налог на землю |
| 2.1.2. | 809 | Налоги и сборы |
| 2.1.2. | 811 | Расходы, предусмотренные коллективным договором |
| 2.1.2. | 812 | Затраты по обеспечению пожарной безопасности |
| 2.1.2. | 813 | Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам |
| 2.1.2. | 815 | Ликвидация последствий аварий и крушений |
| 2.1.2. | 816 | Ликвидация последствий брака в работе, вызванного нарушением Правил технической эксплуатации |
| 2.1.2. | 818 | Уплата за недостающие и ненормально изношенные части подвижного состава |
| 2.1.2. | 819 | Недостачи и потери от порчи материальных ценностей |
| 2.1.2. | 820 | Другие потери от нарушений процесса производства |
| 2.1.2. | 821 | Прочие общехозяйственные затраты |
| 2.1.2. | 822 | Налог на имущество |
| 2.1.2. | 823 | Затраты по организации и ведению гражданской обороны |
| Раздел 2.1.3. Расходы на содержание аппарата управления | ||
| 2.1.3. | 830 | Затраты по оплате труда работников аппарата управления |
| 2.1.3. | 831 | Командировки персонала аппарата управления |
| 2.1.3. | 832 | Затраты по оплате счетов за работы по механизированной обработке учетно-отчетной документации для аппарата управления |
| 2.1.3. | 833 | Прочие затраты по содержанию аппарата управления |
| 2.1.3. | 834 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (расходы на содержание аппарата управления) |
Из перечня статей затрат исключены:
1. Статьи раздела 1 формы 7у-предприятие, на которых отражаются затраты по процессам, непосредственно не относящимся к текущей деятельности указанных структурных подразделений (статьи других хозяйств). Это сделано по причине того, что они составляют несущественную долю в общих затратах структурных подразделений и не носят регулярный характер и, таким образом, могу исказить себестоимость.
2. Статьи расходов, которые непосредственно не связаны с текущей деятельностью структурного подразделения (таблица ЦУО-3).
Таблица ЦУО-3
СТАТЬИ РАСХОДОВ, НЕПОСРЕДСТВЕННО НЕ СВЯЗАННЫЕ С ТЕКУЩЕЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ СТРУКТУРНОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ
И ПОДЛЕЖАЩИЕ ИСКЛЮЧЕНИЮ
| Номер статьи | Название статьи |
| 2 | 3 |
| 2009 | Амортизация основных средств пассажирского хозяйства, находящихся на балансе других хозяйств |
| 2013 | Амортизация основных средств хозяйства коммерческой работы в сфере грузовых перевозок, находящихся на балансе других хозяйств |
| 2043 | Амортизация основных средств хозяйства перевозок, находящихся на балансе других хозяйств |
| 2053 | Амортизация основных средств локомотивного хозяйства, находящихся на балансе других хозяйств |
| 2063 | Амортизация основных средств вагонного хозяйства, находящихся на балансе других хозяйств |
| 2143 | Амортизация основных средств хозяйства пути, находящихся на балансе других хозяйств |
| 2222 | Амортизация объектов генерации тепловой энергии, водоснабжения и водоотведения |
| 2226 | Амортизация основных средств хозяйства гражданских сооружений, водоснабжения и водоотведения, находящихся на балансе других хозяйств |
| 2323 | Амортизация основных средств хозяйства автоматики и телемеханики, находящихся на балансе других хозяйств |
| 2433 | Амортизация основных средств хозяйства связи, находящихся на балансе других хозяйств |
| 2584 | Амортизация основных средств хозяйства корпоративной информатизации, находящихся на балансе других хозяйств |
| 2513 | Амортизация основных средств хозяйства электрификации и электроснабжения, находящихся на балансе других хозяйств |
| 8008 | Амортизация основных средств жилищного хозяйства |
| 8060 | Оплата счетов за электроэнергию (жилищный фонд) |
| 8084 | Амортизация основных средств коммунального хозяйства |
| 8082 | Капитальный ремонт общежитий |
| 8223 | Капитальный ремонт баз отдыха, пансионатов, туристических баз |
| 8990 | Содержание детских железных дорог (за счет расходов будущих периодов) |
| 9991 | Затраты по основным средствам, сданным в аренду, - объекты ЖКХ |
| 9992 | Затраты по основным средствам, сданным в аренду, - прочее недвижимое имущество |
Источником формирования экономических показателей является форма управленческой отчетности 7у-предприятие, а также Единая корпоративная автоматизированная система управления финансовыми ресурсами (ЕК АСУФР).
Расчет затрат для структурных подразделений Управления объектов технологического и коммунального назначения Центральной дирекции инфраструктуры осуществляется в соответствии с порядком, указанным в таблице ЦУО-4.
Таблица ЦУО-4
ПОРЯДОК РАСЧЕТА ЗАТРАТ
| Подразделение | ЦДИ-ЦУО |
| НГЧ | |
| Характер и состав работ | Производство столярных, железобетонных и других изделий |
| Всего затрат | Сумма по элементам |
| Затраты на оплату труда | По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.1 из таблицы ЦУО-2 + Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.2 из таблицы ЦУО-2 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1 , 2.1.2 , 2.1.3 из таблицы ЦУО-2 |
| Отчисления на социальные нужды | |
| Материалы | |
| Топливо | |
| Электроэнергия | |
| Прочие материальные затраты | |
| Амортизация | |
| Прочие |
Приложение 8/ЦДРП
ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ТЕХНОЛОГИЙ
БЕРЕЖЛИВОГО ПРОИЗВОДСТВА В СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ
ЦЕНТРАЛЬНОЙ ДИРЕКЦИИ ПО РЕМОНТУ ПУТИ ОАО "РЖД"
Расчет экономической эффективности и экономического эффекта от внедрения технологии бережливого производства в структурных подразделениях Центральной дирекции по ремонту пути осуществляется в соответствии с Порядком, указанным в разделе 2 настоящей Методики.
При формировании сводной таблицы показателей для указанных подразделений следует руководствоваться следующими принципами.
Виды работ
Для целей настоящей Методики в структурных подразделениях, входящих в состав Центральной дирекции по ремонту пути, устанавливается один агрегированный вид работ: "Реконструкция (модернизация) пути/капитальный ремонт пути".
Производственные показатели
Для проведения качественной оценки эффективности внедрения технологии бережливого производства, проводимой на основе Сводной таблицы показателей ( таблица 1 Методики), для указанного вида работ устанавливаются показатели, указанные в таблице ЦДРП-1.
Таблица ЦДРП-1
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЛЯ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ
ЦЕНТРАЛЬНОЙ ДИРЕКЦИИ ПО РЕМОНТУ ПУТИ
| Подразделение | ЦДРП | |
| ПМС | ||
| Характер и состав работ | Реконструкция (модернизация) пути/капитальный ремонт пути | |
| Показатель таблицы 1 | Показатель | Источник формирования показателя |
| Показатель качества | Объем сданных в эксплуатацию ремонтно-путевых работ каждого вида с качественной оценкой (отлично, хорошо)/полный объем выполненных ремонтно-путевых работ данного вида | На основании ПО-13 (определяется за отчетный период по каждому виду работ) |
| Своевременная сдача продукции/работ/ услуг | Объем фактически выполненных ремонтно-путевых работ/ плановый объем | На основании ПО-13 (определяется за отчетный период по каждому виду работ) |
| Объем производства | Объем выполненных ремонтно-путевых работ всех видов в приведенных км Приведенный объем рельсошпальной решетки (км) | Ручной расчет |
| Объем производства на одного работника | Объем выполненных ремонтно-путевых работ всех видов в приведенных км/ среднесписочная численность (прив. км/чел.) Приведенный объем рельсошпальной решетки (км)/ среднесписочная численность | На основании ПО-13 |
Экономические показатели
Для формирования экономических показателей используется перечень статей Классификатора статей управленческого учета затрат, утвержденного распоряжением от 29.12.2008 N 2501р, указанный в таблице ЦДРП-2.
Таблица ЦДРП-2
СТАТЬИ ЗАТРАТ ДЛЯ РАСЧЕТА СЕБЕСТОИМОСТИ ПОТОКА
СОЗДАНИЯ ЦЕННОСТИ
| Раздел ф. 7-у | Номер статьи | Название статьи |
| 1 | 2 | 3 |
| 1.1. | 6004 | Деповской ремонт грузовых вагонов |
| 1.1. | 2101 | Текущее содержание пути и постоянных устройств |
| 1.1. | 2104 | Содержание искусственных сооружений |
| 1.1. | 2106 | Работы по снего-, водо- и пескоборьбе |
| 1.1. | 2109 | Прочие работы по хозяйству пути |
| 1.1. | 2130 | Рельсосварочные работы в пути |
| 1.1. | 2133 | Амортизация основных средств рельсосварочных и рельсошлифовальных поездов |
| 1.1. | 2140 | Арендные и лизинговые платежи за путевую технику, занятую на текущей эксплуатации |
| 1.1. | 2144 | Арендные и лизинговые платежи за путевую технику, занятую на капитальных видах ремонта |
| 1.1. | 2120 | Амортизация путевых машин и механизмов (занятых на текущей эксплуатации) |
| 1.1. | 2123 | Обслуживание и текущий ремонт путевых машин и механизмов (занятых на текущей эксплуатации) |
| 1.1. | 2112 | Капитальные виды ремонта станционных и подъездных путей |
| 1.1. | 2110 | Капитальные виды ремонта верхнего строения главного пути |
| 1.1. | 2111 | Капитальные виды ремонта земляного полотна и искусственных сооружений |
| 1.1. | 2113 | Капитальный ремонт защитных лесонасаждений |
| 1.1. | 2114 | Капитальный ремонт путевых машин, механизмов и оборудования, занятых на перевозочных видах деятельности (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.1. | 2122 | Обслуживание и текущий ремонт путевых машин и механизмов, занятых на капитальных видах ремонта пути |
| 1.1. | 2124 | Проектно-сметные работы по капитальным видам ремонта в соответствии с титулом |
| 1.1. | 2126 | Капитальный ремонт переездов |
| 1.1. | 2132 | Капитальный ремонт основных средств рельсосварочных поездов (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.2. | 6044 | Деповской ремонт грузовых вагонов клиентов |
| 1.2. | 6045 | Капитальный ремонт грузовых вагонов клиентов (кроме выполняемого на заводах) |
| 1.2. | 9526 | Услуги обслуживающих производств и хозяйств на сторону (Хозяйство пути) |
| 1.2. | 9527 | Прочие услуги вспомогательного характера структурных подразделений хозяйства пути сторонним клиентам |
| 1.2. | 7303 | Производство песка |
| 1.2. | 7304 | Производство гравия и щебня |
| 1.2. | 7305 | Производство камня |
| 1.2. | 9528 | Производство продукции для клиентов (Хозяйство пути) |
| 1.2. | 9529 | Прочие услуги структурных подразделений хозяйства пути |
| 1.2. | 7122 | Обслуживание и текущий ремонт путевых машин и механизмов, занятых на прочих видах деятельности |
| 1.2. | 9980 | Затраты по основным средствам, сданным в аренду, - железнодорожный путь |
| 1.2. | 9468 | Капитальный ремонт пути клиентов |
| 1.2. | 9931 | Капитальный ремонт основных средств, сданных в аренду, - железнодорожный путь |
| 1.2. | 7000 | Строительно-монтажные работы по объектам инфраструктуры клиентов |
| 1.3.1. | 7900 | Изготовление путевой решетки и стрелочных переводов |
| 1.3.1. | 7923 | Стационарное изготовление материалов через рельсосварочное производство |
| 1.3.1. | 7939 | Разборка рельсошпальной решетки |
| 1.3.1. | 7906 | Изготовление других материалов и запчастей (Хозяйство пути) |
| 1.3.1. | 7935 | Ремонт других запчастей (Вагонное хозяйство) |
| 1.3.1. | 7936 | Ремонт запчастей (Хозяйство пути) |
| 1.3.3. | 7803 | Производство строительно-монтажных работ хозяйственным способом (Хозяйство перевозок) |
| 1.3.3. | 7806 | Производство строительно-монтажных работ хозяйственным способом (Хозяйство пути) |
| 1.3.3. | 8525 | Модернизация земельного полотна и искусственных сооружений |
| 1.3.3. | 8592 | Модернизация грузовых вагонов (Вагонное хозяйство) |
| 1.3.3. | 8522 | Модернизация пути |
| 1.3.3. | 8523 | Обслуживание и текущий ремонт путевых машин и механизмов, занятых на модернизации пути |
| 1.3.3. | 8501 | Затраты по изготовлению продукции, предназначенной для использования филиалами ОАО "РЖД" в качестве основных средств |
| 1.3.3. | 8510 | Затраты по изготовлению других видов основных средств |
| 2.1.1. | 757 | Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время |
| 2.1.1. | 758 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной производственному персоналу (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 759 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 761 | Охрана труда и производственная санитария |
| 2.1.1. | 762 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 765 | Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения |
| 2.1.1. | 766 | Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения |
| 2.1.1. | 768 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения |
| 2.1.1. | 771 | Амортизация основных средств производственного назначения |
| 2.1.1. | 772 | Арендные и лизинговые платежи (прочее) |
| 2.1.1. | 774 | Метрологическое обеспечение |
| 2.1.1. | 776 | Эксплуатация автомобилей |
| 2.1.1. | 777 | Техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей и автомобильных прицепов |
| 2.1.1. | 778 | Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного |
| 2.1.2. | 784 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) |
| 2.1.2. | 785 | Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления |
| 2.1.2. | 786 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной персоналу (общехозяйственные расходы) |
| 2.1.2. | 787 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) |
| 2.1.2. | 788 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения |
| 2.1.2. | 792 | Платежи по обязательному страхованию работников |
| 2.1.2. | 793 | Платежи по добровольному страхованию работников (за исключением НПФ) |
| 2.1.2. | 794 | Платежи по страхованию имущества и ответственности организаций |
| 2.1.2. | 795 | Затраты по хранению и отпуску топлива на базах топлива |
| 2.1.2. | 796 | Затраты по материально-техническому обеспечению структурных подразделений филиалов ОАО "РЖД" |
| 2.1.2. | 799 | Платежи по добровольному страхованию работников в негосударственных пенсионных фондах, учитываемые на солидарном пенсионном счете |
| 2.1.2. | 800 | Обслуживание трудящихся |
| 2.1.2. | 801 | Предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта |
| 2.1.2. | 802 | Содержание ведомственной и сторожевой охраны |
| 2.1.2. | 803 | Обслуживание служебно-технических вагонов |
| 2.1.2. | 806 | Плата за пользование природными ресурсами |
| 2.1.2. | 807 | Налог на землю |
| 2.1.2. | 809 | Налоги и сборы |
| 2.1.2. | 811 | Расходы, предусмотренные коллективным договором |
| 2.1.2. | 812 | Затраты по обеспечению пожарной безопасности |
| 2.1.2. | 813 | Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам |
| 2.1.2. | 815 | Ликвидация последствий аварий и крушений |
| 2.1.2. | 816 | Ликвидация последствий брака в работе, вызванного нарушением Правил технической эксплуатации |
| 2.1.2. | 818 | Уплата за недостающие и ненормально изношенные части подвижного состава |
| 2.1.2. | 819 | Недостачи и потери от порчи материальных ценностей |
| 2.1.2. | 820 | Другие потери от нарушений процесса производства |
| 2.1.2. | 821 | Прочие общехозяйственные затраты |
| 2.1.2. | 822 | Налог на имущество |
| 2.1.2. | 823 | Затраты по организации и ведению гражданской обороны |
| 2.1.3. | 830 | Затраты по оплате труда работников аппарата управления |
| 2.1.3. | 831 | Командировки персонала аппарата управления |
| 2.1.3. | 832 | Затраты по оплате счетов за работы по механизированной обработке учетно-отчетной документации для аппарата управления |
| 2.1.3. | 833 | Прочие затраты по содержанию аппарата управления |
| 2.1.3. | 834 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (расходы на содержание аппарата управления) |
Из перечня статей затрат исключены:
1. Статьи раздела 1 формы 7у-предприятие, на которых отражаются затраты по процессам, непосредственно не относящимся к текущей деятельности указанных структурных подразделений (статьи других хозяйств). Это сделано по причине того, что они составляют несущественную долю в общих затратах структурных подразделений и не носят регулярный характер и, таким образом, могу исказить себестоимость.
2. Затраты, отражаемые на статьях N 2114, 2132 по элементу "прочие материальные затраты", связанные с капитальным ремонтом, выполняемым подрядным способом.
Для целей упрощения расчетов и в случае незначительной доли остальных элементов в общей сумме затраты по указанным статьям могут быть исключены из расчета.
Источником формирования экономических показателей является форма управленческой отчетности 7у-предприятие, а также Единая корпоративная автоматизированная система управления финансовыми ресурсами (ЕК АСУФР).
Расчет затрат для структурных подразделений Центральной дирекции по ремонту пути осуществляется в соответствии с порядком, указанным в таблице ЦДРП-3.
Таблица ЦДРП-3
ПОРЯДОК РАСЧЕТА ЗАТРАТ
| Подразделение | ЦДРП |
| ПМС | |
| Характер и состав работ | Реконструкция (модернизация) пути/ капитальный ремонт пути |
| Всего затрат | Сумма по элементам |
| Затраты на оплату труда | По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям разделов 1.1, 1.2, 1.3.1, 1.3.3 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 из таблицы ЦДРП-2 |
| Отчисления на социальные нужды | |
| Материалы | Сумма прямых затрат по элементу "Материалы" по статьям разделов 1.1, 1.2, 1.3.3, 1.3.1 - Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.3.1 по всем элементам, кроме "Материалы" + Сумма косвенных затрат по элементу "Материалы" по статьям разделов 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 из таблицы ЦДРП-2 |
| Топливо | По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям разделов 1.1, 1.2, 1.3.1, 1.3.3 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 из таблицы ЦДРП-2 |
| Электроэнергия | |
| Прочие материальные затраты | |
| Амортизация | |
| Прочие |
Приложение 9/ЦД
ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ТЕХНОЛОГИЙ
БЕРЕЖЛИВОГО ПРОИЗВОДСТВА В СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ
ЦЕНТРАЛЬНОЙ ДИРЕКЦИИ УПРАВЛЕНИЯ ДВИЖЕНИЕМ ОАО "РЖД"
Расчет экономической эффективности и экономического эффекта от внедрения технологии бережливого производства в структурных подразделениях Центральной дирекции управления движением осуществляется в соответствии с Порядком, указанным в разделе 2 настоящей Методики.
При формировании сводной таблицы показателей для указанных подразделений следует руководствоваться следующими принципами.
Виды работ
Для целей настоящей Методики в структурных подразделениях, входящих в состав Центральной дирекции управления движением, устанавливаются два агрегированных вида работ: "Управление перевозочным процессом" и "Прием и отправление поездов, маневровая работа".
Производственные показатели
Для проведения качественной оценки эффективности внедрения технологии бережливого производства, проводимой на основе Сводной таблицы показателей ( таблица 1 Методики), для указанного вида работ устанавливаются показатели, указанные в таблице ЦД-1.
Таблица ЦД-1
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЛЯ СТРУКТУРНЫХ
ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ЦЕНТРАЛЬНОЙ ДИРЕКЦИИ УПРАВЛЕНИЯ ДВИЖЕНИЕМ
| Подразделение | ЦД | |||
| ДЦУП, ДЦС | ДС | |||
| Характер и состав работ | Управление перевозочным процессом | Прием и отправление поездов, маневровая работа | ||
| Показатель таблицы 1 | Показатель | Источник формирования показателя | Показатель | Источник формирования показателя |
| Время от приемки до отправки | Участковая скорость, км/ч | СИС "Эффект" Суточный отчет | Простой транзитных вагонов с переработкой (час.) | Отчет формы ДО-24ВЦ |
| Простой транзитных вагонов без переработки (час.) | Отчет формы ДО-24ВЦ | |||
| Показатель качества | Выполнение сроков доставки грузов (%) | ИХ "Грузовые перевозки". Статистическая отчетность. Отчет формы ЦО-31 | Выполнение нормы накладного времени от контрольного поста до отправления и от прибытия с контрольного поста локомотивных бригад (час.) | АСУ-Т |
| Своевременная сдача продукции/ работ/услуг | Выполнение графика движения пассажирских и грузовых поездов (%) | Отчеты форм ДО-13ВЦ , ДО-12ВЦприг, ДО-11ВЦ | Выполнение графика движения пассажирских и грузовых поездов по отправлению (%) | ГИД "УРАЛ" Отчет о выполнении графика движения поездов по отправлению |
| Объем производства | Приведенная работа (млн. ткм брутто) | Отчеты форм ЦО-12, ЦО-22приг, ЦО-32 | Число отправленных вагонов (вагоны) | Отчет формы ДО-24ВЦ |
| Объем производства на одного работника | Приведенная работа/среднесписочная численность (млн. ткм брутто/чел.) | Расчет на основании данных ЦО-12, ЦО-22приг, ЦО-32 , УТО-1 | Число отправленных вагонов/ среднесписочная численность (вагоны/чел.) | Расчет на основании данных ДО-24ВЦ , УТО-1 |
Экономические показатели
Для формирования экономических показателей используется перечень статей Классификатора статей управленческого учета затрат, утвержденного распоряжением от 29.12.2008 N 2501р, указанный в таблице ЦД-2.
Таблица ЦД-2
СТАТЬИ ЗАТРАТ ДЛЯ РАСЧЕТА СЕБЕСТОИМОСТИ ПОТОКА
СОЗДАНИЯ ЦЕННОСТИ
| Раздел ф. 7-у | Номер статьи | Название статьи | Управление перевозочным процессом | Прием и отправление поездов, маневровая работа |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Раздел 1.1. Осуществление перевозок, предоставление услуг инфраструктуры и локомотивной тяги | ||||
| Хозяйство коммерческой работы в сфере грузовых перевозок | ||||
| 1.1. | 1002 | Содержание весов и весовых приборов | V | V |
| 1.1. | 1003 | Перегрузка грузов с одной колеи на другую | V | V |
| 1.1. | 1004 | Подготовка грузовых вагонов к перевозкам | V | V |
| 1.1. | 1005 | Подготовка контейнеров к перевозкам | V | V |
| 1.1. | 1007 | Специальные операции по мелким отправкам | V | V |
| 1.1. | 1008 | Специальные операции с контейнерами | V | V |
| 1.1. | 1011 | Операции с грузами на пограничных станциях | V | V |
| 1.1. | 1013 | Оказание других услуг (выполнение работ) грузоотправителям и грузополучателям | V | V |
| 1.1. | 1022 | Обслуживание передаточных поездов | V | V |
| 1.1. | 1028 | Перегрузка вагонов по технической и коммерческой неисправности | V | V |
| 1.1. | 1053 | Прочие затраты на выполнение начально-конечных операций, связанных с отправлением и приемом грузов в привлеченных полувагонах, используемых в грузовых перевозках | V | V |
| 1.1. | 1001 | Прием к отправлению и выдача грузов | V | V |
| 1.1. | 1006 | Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах | V | V |
| 1.1. | 1017 | Перегрузка грузов на пограничной станции из вагонов одной ширины колеи в вагоны другой ширины колеи | V | V |
| Хозяйство перевозок | ||||
| 1.1. | 2039 | Сопровождение поездов кондукторскими бригадами | V | V |
| 1.1. | 2030 | Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях | V | V |
| 1.1. | 2031 | Прием и отправление поездов на пассажирских станциях | V | V |
| 1.1. | 2032 | Прием и отправление международных поездов на пограничных пассажирских станциях | V | V |
| 1.1. | 2033 | Прием и отправление поездов на остальных станциях, включая пограничные | V | V |
| 1.1. | 2034 | Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях | V | V |
| 1.1. | 2035 | Маневровая работа на пассажирских станциях | V | V |
| 1.1. | 2036 | Маневровая работа на пограничных станциях | V | V |
| 1.1. | 2037 | Маневровая работа на остальных станциях, кроме пограничных | V | V |
| 1.1. | 2040 | Обслуживание зданий и сооружений и содержание оборудования и инвентаря хозяйства перевозок | V | V |
| 1.1. | 2029 | Наружное освещение парков железнодорожных станций | V | V |
| 1.1. | 2041 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений, оборудования и инвентаря хозяйства перевозок, выполняемые структурными подразделениями других хозяйств | V | V |
| Раздел 1.2. Виды деятельности, не связанные с осуществлением перевозок, предоставлением услуг инфраструктуры и локомотивной тяги | ||||
| Хозяйство коммерческой работы в сфере грузовых перевозок | ||||
| 1.2. | 9110 | Работы по договору транспортной экспедиции | V | V |
| 1.2. | 9250 | Информационные услуги | V | V |
| 1.2. | 9296 | Услуги обслуживающих производств и хозяйств на сторону (Хозяйство коммерческой работы в сфере грузовых перевозок) | V | V |
| 1.2. | 9297 | Прочие услуги вспомогательного характера структурных подразделений хозяйства коммерческой работы в сфере грузовых перевозок сторонним клиентам | V | V |
| 1.2. | 9298 | Производство продукции для клиентов (Хозяйство коммерческой работы в сфере грузовых перевозок) | V | V |
| 1.2. | 9299 | Прочие услуги структурных подразделений хозяйства коммерческой работы в сфере грузовых перевозок | V | V |
| 1.2. | 7058 | Другие экспедиционные операции | V | V |
| 1.2. | 7056 | Таможенное оформление грузов и транспортных средств | V | V |
| 1.2. | 9270 | Работы, связанные с проведением процедур таможенного контроля | V | V |
| Хозяйство перевозок | ||||
| 1.2. | 9355 | Всего затрат по переводу стрелок, открытие и закрытие ворот, шлагбаумов на переездах на железнодорожных путях клиентов | V | V |
| 1.2. | 9356 | Всего затрат по услугам обслуживающих производств и хозяйств на сторону (Хозяйство перевозок) | V | V |
| 1.2. | 9357 | Всего затрат по прочим услугам вспомогательного характера структурных подразделений хозяйства перевозок сторонним клиентам | V | V |
| 1.2. | 9358 | Всего затрат по производству продукции для клиентов (Хозяйство перевозок) | V | V |
| 1.2. | 9359 | Всего затрат по прочим услугам структурных подразделений хозяйства перевозок | V | V |
| Хозяйство пути | ||||
| 1.2. | 9295 | Всего затрат по предоставлению в пользование железнодорожных путей необщего пользования, принадлежащих ОАО "РЖД" | V | V |
| Раздел 2.1.1. Общепроизводственные расходы | ||||
| 2.1.1. | 757 | Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время | V | V |
| 2.1.1. | 758 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной производственному персоналу (общепроизводственные расходы) | V | V |
| 2.1.1. | 759 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общепроизводственные расходы) | V | V |
| 2.1.1. | 761 | Охрана труда и производственная санитария | V | V |
| 2.1.1. | 762 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общепроизводственные расходы) | V | V |
| 2.1.1. | 765 | Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения | V | V |
| 2.1.1. | 766 | Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения | V | V |
| 2.1.1. | 768 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения | V | V |
| 2.1.1. | 771 | Амортизация основных средств производственного назначения | V | V |
| 2.1.1. | 772 | Арендные и лизинговые платежи (прочее) | V | V |
| 2.1.1. | 774 | Метрологическое обеспечение | V | V |
| 2.1.1. | 776 | Эксплуатация автомобилей | V | V |
| 2.1.1. | 777 | Техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей и автомобильных прицепов | V | V |
| 2.1.1. | 778 | Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного | V | V |
| Раздел 2.1.2. Общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления | ||||
| 2.1.2. | 784 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) | V | V |
| 2.1.2. | 785 | Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления | V | V |
| 2.1.2. | 786 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной персоналу (общехозяйственные расходы) | V | V |
| 2.1.2. | 787 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) | V | V |
| 2.1.2. | 788 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения | V | V |
| 2.1.2. | 792 | Платежи по обязательному страхованию работников | V | V |
| 2.1.2. | 793 | Платежи по добровольному страхованию работников (за исключением НПФ) | V | V |
| 2.1.2. | 794 | Платежи по страхованию имущества и ответственности организаций | V | V |
| 2.1.2. | 795 | Затраты по хранению и отпуску топлива на базах топлива | V | V |
| 2.1.2. | 796 | Затраты по материально-техническому обеспечению структурных подразделений филиалов ОАО "РЖД" | V | V |
| 2.1.2. | 799 | Платежи по добровольному страхованию работников в негосударственных пенсионных фондах, учитываемые на солидарном пенсионном счете | V | V |
| 2.1.2. | 800 | Обслуживание трудящихся | V | V |
| 2.1.2. | 801 | Предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта | V | V |
| 2.1.2. | 802 | Содержание ведомственной и сторожевой охраны | V | V |
| 2.1.2. | 803 | Обслуживание служебно-технических вагонов | V | V |
| 2.1.2. | 806 | Плата за пользование природными ресурсами | V | V |
| 2.1.2. | 807 | Налог на землю | V | V |
| 2.1.2. | 809 | Налоги и сборы | V | V |
| 2.1.2. | 811 | Расходы, предусмотренные коллективным договором | V | V |
| 2.1.2. | 812 | Затраты по обеспечению пожарной безопасности | V | V |
| 2.1.2. | 813 | Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам | V | V |
| 2.1.2. | 815 | Ликвидация последствий аварий и крушений | V | V |
| 2.1.2. | 816 | Ликвидация последствий брака в работе, вызванного нарушением Правил технической эксплуатации | V | V |
| 2.1.2. | 818 | Уплата за недостающие и ненормально изношенные части подвижного состава | V | V |
| 2.1.2. | 819 | Недостачи и потери от порчи материальных ценностей | V | V |
| 2.1.2. | 820 | Другие потери от нарушений процесса производства | V | V |
| 2.1.2. | 821 | Прочие общехозяйственные затраты | V | V |
| 2.1.2. | 822 | Налог на имущество | V | V |
| 2.1.2. | 823 | Затраты по организации и ведению гражданской обороны | V | V |
| Раздел 2.1.3. Расходы на содержание аппарата управления | ||||
| 2.1.3. | 830 | Затраты по оплате труда работников аппарата управления | V | V |
| 2.1.3. | 831 | Командировки персонала аппарата управления | V | V |
| 2.1.3. | 832 | Затраты по оплате счетов за работы по механизированной обработке учетно-отчетной документации для аппарата управления | V | V |
| 2.1.3. | 833 | Прочие затраты по содержанию аппарата управления | V | V |
| 2.1.3. | 834 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (расходы на содержание аппарата управления) | V | V |
Из перечня статей затрат исключены:
1. Статьи раздела 1 формы 7у-предприятие, на которых отражаются затраты по процессам, непосредственно не относящимся к текущей деятельности указанных структурных подразделений (статьи других хозяйств). Это сделано по причине того, что они составляют несущественную долю в общих затратах структурных подразделений и не носят регулярный характер и, таким образом, могу исказить себестоимость.
2. Затраты, связанные с капитальным ремонтом, выполняемым подрядным способом, и отражаемые по элементу "прочие материальные затраты".
Для целей упрощения расчетов и в случае незначительной доли остальных элементов в общей сумме затраты по указанным статьям могут быть исключены из расчета.
Источником формирования экономических показателей является форма управленческой отчетности 7у-предприятие, а также Единая корпоративная автоматизированная система управления финансовыми ресурсами (ЕК АСУФР).
Расчет затрат для структурных подразделений Центральной дирекции управления движением осуществляется в соответствии с порядком, указанным в таблице ЦД-3.
Таблица ЦД-3
ПОРЯДОК РАСЧЕТА ЗАТРАТ
| Подразделение | ЦД | |
| ДЦУП | ДС | |
| Характер и состав работ | Управление перевозочным процессом | Прием и отправление поездов, маневровая работа |
| Всего затрат | Сумма по элементам | |
| Затраты на оплату труда | По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.1 из таблицы ЦД-2 + Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.2 из таблицы ЦД-2 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1 , 2.1.2 , 2.1.3 из таблицы ЦД-2 | |
| Отчисления на социальные нужды | ||
| Материалы | ||
| Топливо | ||
| Электроэнергия | ||
| Прочие материальные затраты | ||
| Амортизация | ||
| Прочие | ||
Приложение 10/ЦТ
ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ТЕХНОЛОГИЙ
БЕРЕЖЛИВОГО ПРОИЗВОДСТВА В СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ
ЦЕНТРАЛЬНОЙ ДИРЕКЦИИ ТЯГИ ОАО "РЖД"
Расчет экономической эффективности и экономического эффекта от внедрения технологии бережливого производства в структурных подразделениях Дирекции тяги осуществляется в соответствии с Порядком, указанным в разделе 2 настоящей Методики.
При формировании сводной таблицы показателей для указанных подразделений следует руководствоваться следующими принципами.
Виды работ
Для целей настоящей Методики в структурных подразделениях, входящих в состав Дирекции тяги, устанавливается один агрегированный вид работ: "Эксплуатация локомотивов".
Производственные показатели
Для проведения качественной оценки эффективности внедрения технологии бережливого производства, проводимой на основе Сводной таблицы показателей (таблица 1) , для указанного вида работ устанавливаются показатели, указанные в таблице ЦТ-1.
Таблица ЦТ-1
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
ДЛЯ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ДИРЕКЦИИ ТЯГИ
| Подразделение | ЦТ | |
| ТЧэ | ||
| Характер и состав работ | Эксплуатация локомотивов | |
| Показатель таблицы 1 | Показатель | Источник формирования показателя |
| Время от приемки до отправки | Время работы бригады в рейсе + подготовительно-заключительное (накладное) время | АСУ Т |
| Показатель качества | Отказы по вине локомотивной бригады (случай) | АСУ КАСАНТ |
| Своевременная сдача продукции/ работ/услуг | 1. Выполнение посуточной нормы выдачи локомотивных бригад (%) | ЕКИОММ |
| 2. Своевременная выдача потребного количества исправных локомотивов на контрольный пост (%) | АСУ Т | |
| Объем производства | Объем приведенной работы (млн. ткм брутто) | ЕКИОММ |
| Объем производства на одного работника | Объем приведенной работы/среднесписочная численность (млн. ткм брутто/чел.) | ЕКИОММ |
Экономические показатели
Для формирования экономических показателей используется перечень статей Классификатора статей управленческого учета затрат, утвержденного распоряжением от 29.12.2008 N 2501р, указанный в таблице ЦТ-2.
Таблица ЦТ-2
СТАТЬИ ЗАТРАТ ДЛЯ РАСЧЕТА СЕБЕСТОИМОСТИ
ПОТОКА СОЗДАНИЯ ЦЕННОСТИ
| Раздел ф. 7-у | Номер статьи | Название статьи |
| 1 | 2 | 3 |
| Раздел 1.1. Осуществление перевозок, предоставление услуг инфраструктуры и локомотивной тяги | ||
| Локомотивное хозяйство | ||
| 1.1. | 3101 | Работа электровозов в грузовом движении (кроме электроэнергии на тягу) |
| 1.1. | 3107 | Обеспечение электроэнергией на тягу для работы электровозов в грузовом движении |
| 1.1. | 3103 | Работа электровозов на маневрах в грузовом движении |
| 1.1. | 3301 | Работа тепловозов в грузовом движении |
| 1.1. | 3303 | Работа тепловозов на маневрах в грузовом движении |
| 1.1. | 3142 | Обеспечение электроэнергией на тягу для работы электровозов ОАО "РЖД" на инфраструктуре ОАО "РЖД" при предоставлении услуг локомотивной тяги в грузовом движении |
| 1.1. | 3144 | Обеспечение электроэнергией на тягу для работы электровозов (сданных в аренду и иных собственников) в грузовом движении на инфраструктуре ОАО "РЖД" |
| 1.1. | 3232 | Обеспечение электроэнергией на тягу для работы электропоездов (сданных в аренду и иных собственников) в пассажирском движении в дальнем следовании на инфраструктуре ОАО "РЖД" |
| 1.1. | 3211 | Обеспечение электроэнергией на тягу для работы электропоездов ОАО "РЖД" на инфраструктуре ОАО "РЖД" при предоставлении услуг локомотивной тяги в пассажирском движении |
| 1.1. | 3212 | Обеспечение электроэнергией на тягу для работы электропоездов (сданных в аренду и иных собственников) в пассажирском движении в пригородном сообщении на инфраструктуре ОАО "РЖД" |
| 1.1. | 3106 | Работа электровозов на маневрах в части предоставления услуг локомотивной тяги при перевозке грузов по железнодорожным путям ОАО "РЖД" |
| 1.1. | 3120 | Работа грузовых электровозов на путях клиентов |
| 1.1. | 3121 | Работа пассажирских электровозов на путях клиентов |
| 1.1. | 3122 | Работа маневровых электровозов на путях клиентов |
| 1.1. | 3130 | Предоставление грузовых электровозов сторонним перевозчикам для работы на инфраструктуре ОАО "РЖД" |
| 1.1. | 3131 | Предоставление пассажирских электровозов сторонним перевозчикам для работы на инфраструктуре ОАО "РЖД" |
| 1.1. | 3208 | Предоставление электропоездов сторонним перевозчикам для работы на инфраструктуре ОАО "РЖД" |
| 1.1. | 3306 | Работа тепловозов на маневрах в части предоставления услуг локомотивной тяги при перевозке грузов по железнодорожным путям ОАО "РЖД" |
| 1.1. | 3320 | Работа грузовых тепловозов на путях клиентов |
| 1.1. | 3321 | Работа пассажирских тепловозов на путях клиентов |
| 1.1. | 3322 | Работа маневровых тепловозов на путях клиентов |
| 1.1. | 3330 | Предоставление грузовых тепловозов сторонним перевозчикам для работы на инфраструктуре ОАО "РЖД" |
| 1.1. | 3331 | Предоставление пассажирских тепловозов сторонним перевозчикам для работы на инфраструктуре ОАО "РЖД" |
| 1.1. | 3110 | Работа электровозов в дальнем следовании (кроме электроэнергии на тягу) |
| 1.1. | 3108 | Обеспечение электроэнергией на тягу для работы электровозов в дальнем следовании |
| 1.1. | 3310 | Работа тепловозов в дальнем следовании |
| 1.1. | 3111 | Работа электровозов в пригородном сообщении (кроме электроэнергии на тягу) |
| 1.1. | 3109 | Обеспечение электроэнергией на тягу для работы электровозов в пригородном сообщении |
| 1.1. | 3311 | Работа тепловозов в пригородном сообщении |
| 1.1. | 3102 | Работа электровозов в хозяйственном движении |
| 1.1. | 3104 | Экипировка электровозов, работающих в грузовом движении |
| 1.1. | 3112 | Работа электровозов на маневрах в пассажирском движении |
| 1.1. | 3113 | Экипировка электровозов, работающих в дальнем следовании |
| 1.1. | 3114 | Экипировка электровозов, работающих в пригородном сообщении |
| 1.1. | 3116 | Экипировка маневровых электровозов |
| 1.1. | 3146 | Арендные и лизинговые платежи за электровозы, работающие в грузовом движении |
| 1.1. | 3148 | Арендные и лизинговые платежи за маневровые электровозы |
| 1.1. | 3302 | Работа тепловозов в хозяйственном движении |
| 1.1. | 3304 | Экипировка тепловозов, работающих в грузовом движении |
| 1.1. | 3312 | Работа тепловозов на маневрах в пассажирском движении |
| 1.1. | 3313 | Экипировка тепловозов, работающих в дальнем следовании |
| 1.1. | 3314 | Экипировка тепловозов, работающих в пригородном сообщении |
| 1.1. | 3316 | Экипировка маневровых тепловозов |
| 1.1. | 3342 | Арендные и лизинговые платежи за тепловозы, работающие в грузовом движении |
| 1.1. | 3344 | Арендные и лизинговые платежи за маневровые тепловозы |
| 1.1. | 3418 | Работа дизель-поездов и автомотрис в хозяйственном движении |
| 1.1. | 3219 | Работа электропоездов в хозяйственном движении |
| 1.1. | 3143 | Обеспечение электроэнергией на тягу для работы электровозов ОАО "РЖД" на инфраструктуре ОАО "РЖД" при предоставлении услуг локомотивной тяги в пассажирском движении |
| 1.1. | 3145 | Обеспечение электроэнергией на тягу для работы электровозов (сданных в аренду и иных собственников) в пассажирском движении на инфраструктуре ОАО "РЖД" |
| 1.1. | 3118 | Экипировка электровозов, работающих в хозяйственном движении |
| 1.1. | 3151 | Арендные и лизинговые платежи за электровозы, работающие в хозяйственном движении |
| 1.1. | 3307 | Экипировка тепловозов, работающих в хозяйственном движении |
| Раздел 1.2. Виды деятельности, не связанные с осуществлением перевозок, предоставлением услуг инфраструктуры и локомотивной тяги | ||
| Локомотивное хозяйство | ||
| 1.2. | 3129 | Работа электровозов, сданных в аренду, в пассажирском движении в дальнем следовании (работа локомотивных бригад) |
| 1.2. | 3329 | Работа тепловозов, сданных в аренду, в пассажирском движении в дальнем следовании (работа локомотивных бригад) |
| 1.2. | 3335 | Прием, хранение и отпуск горюче-смазочных материалов для тепловозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в дальнем следовании |
| 1.2. | 3337 | Работа тепловозов, сданных в аренду, в пассажирском движении в дальнем следовании (обеспечение топливом) |
| 1.2. | 6120 | Техническое обслуживание грузовых электровозов клиентов |
| 1.2. | 6125 | Техническое обслуживание пассажирских электровозов клиентов |
| 1.2. | 6130 | Техническое обслуживание маневровых электровозов клиентов |
| 1.2. | 6320 | Техническое обслуживание грузовых тепловозов клиентов |
| 1.2. | 6325 | Техническое обслуживание пассажирских тепловозов клиентов |
| 1.2. | 6180 | Техническое обслуживание электровозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в дальнем следовании (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.2. | 6181 | Текущие виды ремонта электровозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в дальнем следовании (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.2. | 6183 | Внеплановый ремонт электровозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в дальнем следовании (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.2. | 6380 | Техническое обслуживание тепловозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в дальнем следовании (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.2. | 6381 | Текущие виды ремонта тепловозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в дальнем следовании (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.2. | 6383 | Внеплановый ремонт тепловозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в дальнем следовании (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) |
| 1.2. | 9416 | Услуги обслуживающих производств и хозяйств на сторону (Локомотивное хозяйство) |
| 1.2. | 9417 | Прочие услуги вспомогательного характера структурных подразделений локомотивного хозяйства сторонним клиентам |
| 1.2. | 9418 | Производство продукции для клиентов (Локомотивное хозяйство) |
| 1.2. | 9419 | Прочие услуги структурных подразделений локомотивного хозяйства |
| 1.2. | 9986 | Затраты по основным средствам, сданным в аренду, - электровозы, кроме работающих в пассажирском движении в дальнем следовании и в пригородном сообщении |
| 1.2. | 9987 | Затраты по основным средствам, сданным в аренду, - тепловозы, кроме работающих в пассажирском движении в дальнем следовании и в пригородном сообщении |
| 1.2. | 6184 | Техническое обслуживание электровозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении |
| 1.2. | 6384 | Техническое обслуживание тепловозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении |
| 1.2. | 3128 | Работа электровозов, сданных в аренду, в пассажирском движении в пригородном сообщении (работа локомотивных бригад) |
| 1.2. | 3226 | Обслуживание электропоездов, сданных в аренду, работающих в пригородном сообщении |
| 1.2. | 3228 | Работа электропоездов, сданных в аренду, в пассажирском движении в пригородном сообщении (работа локомотивных бригад) |
| 1.2. | 3328 | Работа тепловозов, сданных в аренду в пассажирском движении в пригородном сообщении (работа локомотивных бригад) |
| 1.2. | 3336 | Прием, хранение и отпуск горюче-смазочных материалов для тепловозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении |
| Раздел 2.1.1. Общепроизводственные расходы | ||
| 2.1.1. | 757 | Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время |
| 2.1.1. | 758 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной производственному персоналу (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 759 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 761 | Охрана труда и производственная санитария |
| 2.1.1. | 762 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 765 | Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения |
| 2.1.1. | 766 | Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения |
| 2.1.1. | 768 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения |
| 2.1.1. | 771 | Амортизация основных средств производственного назначения |
| 2.1.1. | 772 | Арендные и лизинговые платежи (прочее) |
| 2.1.1. | 774 | Метрологическое обеспечение |
| 2.1.1. | 776 | Эксплуатация автомобилей |
| 2.1.1. | 777 | Техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей и автомобильных прицепов |
| 2.1.1. | 778 | Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного |
| Раздел 2.1.2. Общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления | ||
| 2.1.2. | 784 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) |
| 2.1.2. | 785 | Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления |
| 2.1.2. | 786 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной персоналу (общехозяйственные расходы) |
| 2.1.2. | 787 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) |
| 2.1.2. | 788 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения |
| 2.1.2. | 792 | Платежи по обязательному страхованию работников |
| 2.1.2. | 793 | Платежи по добровольному страхованию работников (за исключением НПФ) |
| 2.1.2. | 794 | Платежи по страхованию имущества и ответственности организаций |
| 2.1.2. | 795 | Затраты по хранению и отпуску топлива на базах топлива |
| 2.1.2. | 796 | Затраты по материально-техническому обеспечению структурных подразделений филиалов ОАО "РЖД" |
| 2.1.2. | 799 | Платежи по добровольному страхованию работников в негосударственных пенсионных фондах, учитываемые на солидарном пенсионном счете |
| 2.1.2. | 800 | Обслуживание трудящихся |
| 2.1.2. | 801 | Предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта |
| 2.1.2. | 802 | Содержание ведомственной и сторожевой охраны |
| 2.1.2. | 803 | Обслуживание служебно-технических вагонов |
| 2.1.2. | 806 | Плата за пользование природными ресурсами |
| 2.1.2. | 807 | Налог на землю |
| 2.1.2. | 809 | Налоги и сборы |
| 2.1.2. | 811 | Расходы, предусмотренные коллективным договором |
| 2.1.2. | 812 | Затраты по обеспечению пожарной безопасности |
| 2.1.2. | 813 | Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам |
| 2.1.2. | 815 | Ликвидация последствий аварий и крушений |
| 2.1.2. | 816 | Ликвидация последствий брака в работе, вызванного нарушением Правил технической эксплуатации |
| 2.1.2. | 818 | Уплата за недостающие и ненормально изношенные части подвижного состава |
| 2.1.2. | 819 | Недостачи и потери от порчи материальных ценностей |
| 2.1.2. | 820 | Другие потери от нарушений процесса производства |
| 2.1.2. | 821 | Прочие общехозяйственные затраты |
| 2.1.2. | 822 | Налог на имущество |
| 2.1.2. | 823 | Затраты по организации и ведению гражданской обороны |
| Раздел 2.1.3. Расходы на содержание аппарата управления | ||
| 2.1.3. | 830 | Затраты по оплате труда работников аппарата управления |
| 2.1.3. | 831 | Командировки персонала аппарата управления |
| 2.1.3. | 832 | Затраты по оплате счетов за работы по механизированной обработке учетно-отчетной документации для аппарата управления |
| 2.1.3. | 833 | Прочие затраты по содержанию аппарата управления |
| 2.1.3. | 834 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (расходы на содержание аппарата управления) |
Из перечня статей затрат исключены:
1. Статьи раздела 1 формы 7у-предприятие, на которых отражаются затраты по процессам, непосредственно не относящимся к текущей деятельности указанных структурных подразделений (статьи других хозяйств). Это сделано по причине того, что они составляют несущественную долю в общих затратах структурных подразделений и не носят регулярный характер и, таким образом, могу исказить себестоимость.
2. Затраты, отражаемые на статьях N 6180, 6181, 6183, 6380, 6381, 6383 по элементу "прочие материальные затраты", связанные с капитальным ремонтом, выполняемым подрядным способом.
Для целей упрощения расчетов и в случае незначительной доли остальных элементов в общей сумме затраты по указанным статьям могут быть исключены из расчета.
3. Статьи расходов, которые непосредственно не связаны с текущей деятельностью структурного подразделения (таблица ЦТ-3).
Таблица ЦТ-3
СТАТЬИ РАСХОДОВ, НЕПОСРЕДСТВЕННО НЕ СВЯЗАННЫЕ С ТЕКУЩЕЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ СТРУКТУРНОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ
И ПОДЛЕЖАЩИЕ ИСКЛЮЧЕНИЮ
| Номер статьи | Название статьи |
| 2 | 3 |
| 3305 | Амортизация тепловозов, работающих в грузовом движении |
| 3501 | Работа паровозов в грузовом движении |
| 3140 | Амортизация электровозов в грузовом движении при предоставлении услуг локомотивной тяги |
| 3141 | Амортизация электровозов в пассажирском движении при предоставлении услуг локомотивной тяги |
| 3210 | Амортизация электропоездов при предоставлении услуг локомотивной тяги |
| 3340 | Амортизация тепловозов в грузовом движении при предоставлении услуг локомотивной тяги |
| 3341 | Амортизация тепловозов в пассажирском движении при предоставлении услуг локомотивной тяги |
| 3115 | Амортизация электровозов, работающих в пассажирском движении |
| 3117 | Амортизация маневровых электровозов |
| 3315 | Амортизация тепловозов, работающих в пассажирском движении |
| 3317 | Амортизация маневровых тепловозов |
| 3421 | Амортизация дизель-поездов и автомотрис, работающих в хозяйственном движении |
| 3502 | Работа паровозов в пассажирском движении |
| 3503 | Работа паровозов на маневрах |
| 3504 | Экипировка паровозов |
| 3505 | Амортизация паровозов |
| 3119 | Амортизация электровозов, работающих в хозяйственном движении |
| 3308 | Амортизация тепловозов, работающих в хозяйственном движении |
| 6101 | Техническое обслуживание электровозов, работающих в грузовом движении |
| 6102 | Текущие виды ремонта электровозов, работающих в грузовом движении |
| 6105 | Техническое обслуживание электровозов, работающих в пассажирском движении |
| 6106 | Текущие виды ремонта электровозов, работающих в пассажирском движении |
| 6109 | Техническое обслуживание маневровых электровозов |
| 6110 | Текущие виды ремонта маневровых электровозов |
| 6112 | Техническое обслуживание электровозов, работающих в хозяйственном движении |
| 6113 | Текущие виды ремонта электровозов, работающих в хозяйственном движении |
| 6115 | Внеплановый ремонт электровозов, работающих в хозяйственном движении |
| 6142 | Внеплановый ремонт электровозов, работающих в грузовом движении |
| 6144 | Внеплановый ремонт маневровых электровозов |
| 6301 | Техническое обслуживание тепловозов, работающих в грузовом движении |
| 6302 | Текущие виды ремонта тепловозов, работающих в грузовом движении |
| 6305 | Техническое обслуживание тепловозов, работающих в пассажирском движении |
| 6306 | Текущие виды ремонта тепловозов, работающих в пассажирском движении |
| 6309 | Техническое обслуживание маневровых тепловозов |
| 6310 | Текущие виды ремонта маневровых тепловозов |
| 6312 | Техническое обслуживание тепловозов, работающих в хозяйственном движении |
| 6313 | Текущие виды ремонта тепловозов, работающих в хозяйственном движении |
| 6315 | Внеплановый ремонт тепловозов, работающих в хозяйственном движении |
| 6342 | Внеплановый ремонт тепловозов, работающих в грузовом движении |
| 6345 | Внеплановый ремонт маневровых тепловозов |
| 6103 | Капитальные виды ремонта электровозов, работающих в грузовом движении (кроме выполняемых на заводах) |
| 6107 | Капитальные виды ремонта электровозов, работающих в пассажирском движении, кроме сданных в аренду (кроме выполняемых на заводах) |
| 6111 | Капитальные виды ремонта маневровых электровозов (кроме выполняемых на заводах) |
| 6114 | Капитальные виды ремонта электровозов, работающих в хозяйственном движении |
| 6203 | Капитальные виды ремонта электропоездов (кроме выполняемых на заводах) |
| 6206 | Капитальные виды ремонта электропоездов, работающих в хозяйственном движении |
| 6303 | Капитальные виды ремонта тепловозов, работающих в грузовом движении (кроме выполняемых на заводах) |
| 6307 | Капитальные виды ремонта тепловозов, работающих в пассажирском движении, кроме сданных в аренду (кроме выполняемых на заводах) |
| 6311 | Капитальные виды ремонта маневровых тепловозов (кроме выполняемых на заводах) |
| 6314 | Капитальные виды ремонта тепловозов, работающих в хозяйственном движении |
| 3123 | Амортизация электровозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в дальнем следовании |
| 3323 | Амортизация тепловозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в дальнем следовании |
| 6122 | Капитальные виды ремонта грузовых электровозов клиентов (кроме выполняемых на заводах) |
| 6127 | Капитальные виды ремонта пассажирских электровозов клиентов (кроме выполняемых на заводах) |
| 6132 | Капитальные виды ремонта маневровых электровозов клиентов (кроме выполняемых на заводах) |
| 6322 | Капитальные виды ремонта грузовых тепловозов клиентов (кроме выполняемых на заводах) |
| 6327 | Капитальные виды ремонта пассажирских тепловозов клиентов (кроме выполняемых на заводах) |
| 6332 | Капитальные виды ремонта маневровых тепловозов клиентов (кроме выполняемых на заводах) |
| 6182 | Капитальные виды ремонта электровозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в дальнем следовании |
| 6382 | Капитальные виды ремонта тепловозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в дальнем следовании |
| 9409 | Лизинговые платежи за электровозы, сданные в сублизинг |
| 9411 | Лизинговые платежи за тепловозы, сданные в сублизинг |
| 9412 | Лизинговые платежи за электропоезда, сданные в сублизинг |
| 9413 | Лизинговые платежи за дизель-поезда и автомотрисы, сданные в сублизинг |
| 9415 | Лизинговые платежи за рельсовые автобусы, сданные в сублизинг |
| 3124 | Амортизация электровозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении |
| 6385 | Текущие виды ремонта тепловозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении |
| 6387 | Внеплановый ремонт тепловозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении |
| 6185 | Текущие виды ремонта электровозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении |
| 6187 | Внеплановый ремонт электровозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении |
| 3305 | Амортизация тепловозов, работающих в грузовом движении |
| 3501 | Работа паровозов в грузовом движении |
Источником формирования экономических показателей является форма управленческой отчетности 7у-предприятие, а также Единая корпоративная автоматизированная система управления финансовыми ресурсами (ЕК АСУФР).
Расчет затрат для структурных подразделений Дирекции тяги осуществляется в соответствии с порядком, указанным в таблице ЦТ-4.
Таблица ЦТ-4
ПОРЯДОК РАСЧЕТА ЗАТРАТ
| Подразделение | ЦТ |
| ТЧэ | |
| Характер и состав работ | Эксплуатация локомотивов |
| Всего затрат | Сумма по элементам |
| Затраты на оплату труда | По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.1 из таблицы ЦТ-2 + Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.2 из таблицы ЦТ-2 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1 , 2.1.2 , 2.1.3 из таблицы ЦТ-2 |
| Отчисления на социальные нужды | |
| Материалы | |
| Топливо | |
| Электроэнергия | |
| Прочие материальные затраты | |
| Амортизация | |
| Прочие |
Приложение 11/ЦТР
ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ТЕХНОЛОГИЙ
БЕРЕЖЛИВОГО ПРОИЗВОДСТВА В СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ
ЦЕНТРАЛЬНОЙ ДИРЕКЦИИ ПО РЕМОНТУ ТЯГОВОГО ПОДВИЖНОГО
СОСТАВА ОАО "РЖД"
Расчет экономической эффективности и экономического эффекта от внедрения технологии бережливого производства в структурных подразделениях Дирекции по ремонту тягового подвижного состава осуществляется в соответствии с Порядком, указанным в разделе 2 настоящей Методики.
При формировании сводной таблицы показателей для указанных подразделений следует руководствоваться следующими принципами.
Виды работ
Для целей настоящей Методики в структурных подразделениях, входящих в состав Дирекции по ремонту тягового подвижного состава, устанавливается один агрегированный вид работ: "Ремонт локомотивов, ремонт оборудования и механизмов".
Производственные показатели
Для проведения качественной оценки эффективности внедрения технологии бережливого производства, проводимой на основе Сводной таблицы показателей ( таблица 1 Методики), для указанного вида работ устанавливаются показатели, представленные в таблице ЦТР-1.
Таблица ЦТР-1
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЛЯ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ
ДИРЕКЦИИ ПО РЕМОНТУ ТЯГОВОГО ПОДВИЖНОГО СОСТАВА
| Подразделение | ЦТР | |
| ТЧР | ||
| Характер и состав работ | Ремонт локомотивов, ремонт оборудования и механизмов | |
| Показатель таблицы 1 | Показатель | Источник формирования показателя |
| Время от приемки до отправки | Среднее время простоя локомотивов на текущем ремонте или техническом обслуживании с учетом простоя в ожидании ремонта (час., сутки) | ЕК ИОММ |
| Показатель качества | Количество случаев отказов технических средств на 1 млн. км пробега 1, 2 категории по вине ТЧР (случаи на 1 млн. км пробега) | КАС АНТ, с последующим расчетом |
| Своевременная сдача продукции/ работ/услуг | Снижение количества локомотивов с перепробегом эксплуатируемого парка (%) | АРМ ОНД |
| Объем производства | Программа ремонта ТО-2, 3, 4, 5, ТР-1, 2, 3 (привед. ед. рем.) | Ручной расчет |
| Объем производства на одного работника | Темп роста производительности труда (производительность труда на перевозках за отчетный период текущего года к уровню отчетного периода прошлого года (%)) Производительность труда определяется как отношение приведенных единиц ремонта ТО-2, 3, ТР-1, 2, 3 к среднесписочной численности (прив. ед. рем./чел.) | Система сводной отчетности (ССО), внутренняя отчетность по труду |
Экономические показатели
Для формирования экономических показателей используется перечень статей Классификатора статей управленческого учета затрат, утвержденного распоряжением от 29.12.2008 N 2501р, указанный в таблице ЦТР-2.
Таблица ЦТР-2
СТАТЬИ ЗАТРАТ ДЛЯ РАСЧЕТА СЕБЕСТОИМОСТИ ПОТОКА
СОЗДАНИЯ ЦЕННОСТИ
| Раздел ф. 7-у | Номер статьи | Название статьи |
| 1 | 2 | 3 |
| Раздел 1.1. Осуществление перевозок, предоставление услуг инфраструктуры и локомотивной тяги | ||
| Локомотивное хозяйство | ||
| 1.1. | 3104 | Экипировка электровозов, работающих в грузовом движении |
| 1.1. | 3113 | Экипировка электровозов, работающих в дальнем следовании |
| 1.1. | 3116 | Экипировка маневровых электровозов |
| 1.1. | 3304 | Экипировка тепловозов, работающих в грузовом движении |
| 1.1. | 3313 | Экипировка тепловозов, работающих в дальнем следовании |
| 1.1. | 3316 | Экипировка маневровых тепловозов |
| 1.1. | 3420 | Экипировка и уборка дизель-поездов и автомотрис, работающих в хозяйственном движении |
| 1.1. | 3118 | Экипировка электровозов, работающих в хозяйственном движении |
| 1.1. | 3307 | Экипировка тепловозов, работающих в хозяйственном движении |
| 1.1. | 6101 | Техническое обслуживание электровозов, работающих в грузовом движении |
| 1.1. | 6102 | Текущие виды ремонта электровозов, работающих в грузовом движении |
| 1.1. | 6105 | Техническое обслуживание электровозов, работающих в пассажирском движении |
| 1.1. | 6106 | Текущие виды ремонта электровозов, работающих в пассажирском движении |
| 1.1. | 6109 | Техническое обслуживание маневровых электровозов |
| 1.1. | 6110 | Текущие виды ремонта маневровых электровозов |
| 1.1. | 6112 | Техническое обслуживание электровозов, работающих в хозяйственном движении |
| 1.1. | 6113 | Текущие виды ремонта электровозов, работающих в хозяйственном движении |
| 1.1. | 6115 | Внеплановый ремонт электровозов, работающих в хозяйственном движении |
| 1.1. | 6116 | Сервисное обслуживание маневровых электровозов |
| 1.1. | 6119 | Непредвиденное сервисное обслуживание электровозов, работающих в грузовом движении |
| 1.1. | 6142 | Внеплановый ремонт электровозов, работающих в грузовом движении |
| 1.1. | 6144 | Внеплановый ремонт маневровых электровозов |
| 1.1. | 6204 | Техническое обслуживание электропоездов, работающих в хозяйственном движении |
| 1.1. | 6205 | Текущие виды ремонта электропоездов, работающих в хозяйственном движении |
| 1.1. | 6207 | Внеплановый ремонт электропоездов, работающих в хозяйственном движении |
| 1.1. | 6224 | Внеплановый ремонт электропоездов |
| 1.1. | 6301 | Техническое обслуживание тепловозов, работающих в грузовом движении |
| 1.1. | 6302 | Текущие виды ремонта тепловозов, работающих в грузовом движении |
| 1.1. | 6305 | Техническое обслуживание тепловозов, работающих в пассажирском движении |
| 1.1. | 6306 | Текущие виды ремонта тепловозов, работающих в пассажирском движении |
| 1.1. | 6309 | Техническое обслуживание маневровых тепловозов |
| 1.1. | 6310 | Текущие виды ремонта маневровых тепловозов |
| 1.1. | 6312 | Техническое обслуживание тепловозов, работающих в хозяйственном движении |
| 1.1. | 6313 | Текущие виды ремонта тепловозов, работающих в хозяйственном движении |
| 1.1. | 6316 | Сервисное обслуживание тепловозов, работающих в грузовом движении |
| 1.1. | 6319 | Непредвиденное сервисное обслуживание маневровых тепловозов |
| 1.1. | 6315 | Внеплановый ремонт тепловозов, работающих в хозяйственном движении |
| 1.1. | 6342 | Внеплановый ремонт тепловозов, работающих в грузовом движении |
| 1.1. | 6401 | Техническое обслуживание дизель-поездов и автомотрис |
| 1.1. | 6402 | Текущие виды ремонта дизель-поездов и автомотрис |
| 1.1. | 6404 | Техническое обслуживание дизель-поездов и автомотрис, работающих в хозяйственном движении |
| 1.1. | 6405 | Текущие виды ремонта дизель-поездов и автомотрис, работающих в хозяйственном движении |
| 1.1. | 6407 | Внеплановый ремонт дизель-поездов и автомотрис, работающих в хозяйственном движении |
| 1.1. | 6413 | Внеплановый ремонт дизель-поездов и автомотрис |
| 1.1. | 6345 | Внеплановый ремонт маневровых тепловозов |
| 1.1. | 6103 | Капитальные виды ремонта электровозов, работающих в грузовом движении (кроме выполняемых на заводах) |
| 1.1. | 6107 | Капитальные виды ремонта электровозов, работающих в пассажирском движении, кроме сданных в аренду (кроме выполняемых на заводах) |
| 1.1. | 6111 | Капитальные виды ремонта маневровых электровозов (кроме выполняемых на заводах) |
| 1.1. | 6114 | Капитальные виды ремонта электровозов, работающих в хозяйственном движении |
| 1.1. | 6303 | Капитальные виды ремонта тепловозов, работающих в грузовом движении (кроме выполняемых на заводах) |
| 1.1. | 6307 | Капитальные виды ремонта тепловозов, работающих в пассажирском движении, кроме сданных в аренду (кроме выполняемых на заводах) |
| 1.1. | 6311 | Капитальные виды ремонта маневровых тепловозов (кроме выполняемых на заводах) |
| 1.1. | 6314 | Капитальные виды ремонта тепловозов, работающих в хозяйственном движении |
| 1.1. | 3104 | Экипировка электровозов, работающих в грузовом движении |
| Раздел 1.2. Виды деятельности, не связанные с осуществлением перевозок, предоставлением услуг инфраструктуры и локомотивной тяги | ||
| Локомотивное хозяйство | ||
| 1.2. | 6006 | Прочие услуги по ремонту электровозов клиентов |
| 1.2. | 6007 | Прочие услуги по ремонту тепловозов клиентов |
| 1.2. | 6120 | Техническое обслуживание грузовых электровозов клиентов |
| 1.2. | 6121 | Текущий ремонт грузовых электровозов клиентов |
| 1.2. | 6125 | Техническое обслуживание пассажирских электровозов клиентов |
| 1.2. | 6126 | Текущий ремонт пассажирских электровозов клиентов |
| 1.2. | 6130 | Техническое обслуживание маневровых электровозов клиентов |
| 1.2. | 6131 | Текущий ремонт маневровых электровозов клиентов |
| 1.2. | 6140 | Ремонт оборудования электровозов клиентов (кроме выполняемого на заводах) |
| 1.2. | 6178 | Сервисное обслуживание электровозов, сданных в аренду, работающих в пассажирских перевозках в дальнем следовании |
| 1.2. | 6179 | Непредвиденное сервисное обслуживание электровозов, сданных в аренду, работающих в пассажирских перевозках в дальнем следовании |
| 1.2. | 6320 | Техническое обслуживание грузовых тепловозов клиентов |
| 1.2. | 6321 | Текущий ремонт грузовых тепловозов клиентов |
| 1.2. | 6325 | Техническое обслуживание пассажирских тепловозов клиентов |
| 1.2. | 6326 | Текущий ремонт пассажирских тепловозов клиентов |
| 1.2. | 6330 | Техническое обслуживание маневровых тепловозов клиентов |
| 1.2. | 6331 | Текущий ремонт маневровых тепловозов клиентов |
| 1.2. | 6340 | Ремонт оборудования тепловозов клиентов (кроме выполняемого на заводах) |
| 1.2. | 6341 | Освидетельствование тепловозов клиентов (кроме выполняемого на заводах) |
| 1.2. | 6180 | Техническое обслуживание электровозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в дальнем следовании |
| 1.2. | 6181 | Текущие виды ремонта электровозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в дальнем следовании |
| 1.2. | 6183 | Внеплановый ремонт электровозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в дальнем следовании |
| 1.2. | 6274 | Техническое обслуживание электропоездов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в дальнем следовании |
| 1.2. | 6275 | Текущие виды ремонта электропоездов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в дальнем следовании |
| 1.2. | 6380 | Техническое обслуживание тепловозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в дальнем следовании |
| 1.2. | 6381 | Текущие виды ремонта тепловозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в дальнем следовании |
| 1.2. | 6383 | Внеплановый ремонт тепловозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в дальнем следовании |
| 1.2. | 9987 | Затраты по основным средствам, сданным в аренду, - тепловозы, кроме работающих в пассажирском движении в дальнем следовании и в пригородном сообщении |
| 1.2. | 9416 | Услуги обслуживающих производств и хозяйств на сторону (Локомотивное хозяйство) |
| 1.2. | 9417 | Прочие услуги вспомогательного характера структурных подразделений локомотивного хозяйства сторонним клиентам |
| 1.2. | 9418 | Производство продукции для клиентов (Локомотивное хозяйство) |
| 1.2. | 9419 | Прочие услуги структурных подразделений локомотивного хозяйства |
| Раздел 1.3.1 | ||
| 1.3.1. | 7904 | Изготовление материалов и запчастей (Локомотивное хозяйство) |
| 1.3.1. | 7934 | Ремонт других запчастей (Локомотивное хозяйство) |
| 1.3.1. | 7942 | Ремонт колесных пар со сменой элементов для локомотивов |
| Раздел 1.3.3 | ||
| 1.3.3. | 8508 | Модернизация маневровых локомотивов (Промышленные предприятия) |
| 1.3.3. | 8519 | Модернизация маневровых локомотивов (Локомотивное хозяйство) |
| 1.3.3. | 8591 | Модернизация пассажирских тепловозов (Локомотивное хозяйство) |
| 1.3.3. | 8594 | Модернизация электропоездов (Локомотивное хозяйство) |
| 1.3.3. | 8595 | Модернизация грузовых электровозов (Локомотивное хозяйство) |
| 1.3.3. | 8596 | Модернизация грузовых электровозов (Локомотивное хозяйство) |
| 1.3.3. | 8597 | Модернизация пассажирских электровозов (Локомотивное хозяйство) |
| 1.3.3. | 8599 | Модернизация грузовых тепловозов (Локомотивное хозяйство) |
| Раздел 2.1.1. Общепроизводственные расходы | ||
| 2.1.1. | 757 | Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время |
| 2.1.1. | 758 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной производственному персоналу (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 759 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 761 | Охрана труда и производственная санитария |
| 2.1.1. | 762 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 765 | Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения |
| 2.1.1. | 766 | Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения |
| 2.1.1. | 768 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения |
| 2.1.1. | 771 | Амортизация основных средств производственного назначения |
| 2.1.1. | 772 | Арендные и лизинговые платежи (прочее) |
| 2.1.1. | 774 | Метрологическое обеспечение |
| 2.1.1. | 776 | Эксплуатация автомобилей |
| 2.1.1. | 777 | Техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей и автомобильных прицепов |
| 2.1.1. | 778 | Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного |
| Раздел 2.1.2. Общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления | ||
| 2.1.2. | 784 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) |
| 2.1.2. | 785 | Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления |
| 2.1.2. | 786 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной персоналу (общехозяйственные расходы) |
| 2.1.2. | 787 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) |
| 2.1.2. | 788 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения |
| 2.1.2. | 792 | Платежи по обязательному страхованию работников |
| 2.1.2. | 793 | Платежи по добровольному страхованию работников (за исключением НПФ) |
| 2.1.2. | 794 | Платежи по страхованию имущества и ответственности организаций |
| 2.1.2. | 795 | Затраты по хранению и отпуску топлива на базах топлива |
| 2.1.2. | 796 | Затраты по материально-техническому обеспечению структурных подразделений филиалов ОАО "РЖД" |
| 2.1.2. | 799 | Платежи по добровольному страхованию работников в негосударственных пенсионных фондах, учитываемые на солидарном пенсионном счете |
| 2.1.2. | 800 | Обслуживание трудящихся |
| 2.1.2. | 801 | Предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта |
| 2.1.2. | 802 | Содержание ведомственной и сторожевой охраны |
| 2.1.2. | 803 | Обслуживание служебно-технических вагонов |
| 2.1.2. | 806 | Плата за пользование природными ресурсами |
| 2.1.2. | 807 | Налог на землю |
| 2.1.2. | 809 | Налоги и сборы |
| 2.1.2. | 811 | Расходы, предусмотренные коллективным договором |
| 2.1.2. | 812 | Затраты по обеспечению пожарной безопасности |
| 2.1.2. | 813 | Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам |
| 2.1.2. | 815 | Ликвидация последствий аварий и крушений |
| 2.1.2. | 816 | Ликвидация последствий брака в работе, вызванного нарушением Правил технической эксплуатации |
| 2.1.2. | 818 | Уплата за недостающие и ненормально изношенные части подвижного состава |
| 2.1.2. | 819 | Недостачи и потери от порчи материальных ценностей |
| 2.1.2. | 820 | Другие потери от нарушений процесса производства |
| 2.1.2. | 821 | Прочие общехозяйственные затраты |
| 2.1.2. | 822 | Налог на имущество |
| 2.1.2. | 823 | Затраты по организации и ведению гражданской обороны |
| Раздел 2.1.3. Расходы на содержание аппарата управления | ||
| 2.1.3. | 830 | Затраты по оплате труда работников аппарата управления |
| 2.1.3. | 831 | Командировки персонала аппарата управления |
| 2.1.3. | 832 | Затраты по оплате счетов за работы по механизированной обработке учетно-отчетной документации для аппарата управления |
| 2.1.3. | 833 | Прочие затраты по содержанию аппарата управления |
| 2.1.3. | 834 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (расходы на содержание аппарата управления) |
Из перечня статей затрат исключены:
1. Статьи раздела 1 формы 7у-предприятие, на которых отражаются затраты по процессам, непосредственно не относящимся к текущей деятельности указанных структурных подразделений (статьи других хозяйств). Это сделано по причине того, что они составляют несущественную долю в общих затратах структурных подразделений и не носят регулярный характер и, таким образом, могут исказить значение показателя себестоимости.
2. Статьи расходов раздела 1.3.3 хозяйства "Промышленные предприятия" (таблица ЦТР-3).
Таблица ЦТР-3
СТАТЬИ РАСХОДОВ, НЕПОСРЕДСТВЕННО НЕ СВЯЗАННЫЕ С ТЕКУЩЕЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ СТРУКТУРНОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ
И ПОДЛЕЖАЩИЕ ИСКЛЮЧЕНИЮ
| Номер статьи | Название статьи |
| 2 | 3 |
| 8506 | Модернизация грузовых электровозов (Промышленные предприятия) |
| 8507 | Модернизация пассажирских электровозов (Промышленные предприятия) |
| 8509 | Модернизация других видов основных средств (Промышленные предприятия) |
| 8512 | Модернизация пассажирских тепловозов (Промышленные предприятия) |
Источником формирования экономических показателей является форма управленческой отчетности 7у-предприятие, а также Единая корпоративная автоматизированная система управления финансовыми ресурсами (ЕК АСУФР).
Расчет затрат для структурных подразделений Дирекции по ремонту тягового подвижного состава осуществляется в соответствии с порядком, указанным в таблице ЦТР-4.
Таблица ЦТР-4
ПОРЯДОК РАСЧЕТА ЗАТРАТ
| Подразделение | ЦТР |
| ТЧР | |
| Характер и состав работ | Ремонт локомотивов, ремонт оборудования и механизмов |
| Всего затрат | Сумма по элементам |
| Затраты на оплату труда | По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям разделов 1.1 , 1.2 , 1.3.1 , 1.3.3 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1 , 2.1.2 , 2.1.3 из таблицы ЦТР-2 |
| Отчисления на социальные нужды | |
| Материалы | Сумма прямых затрат по элементу "Материалы" по статьям разделов 1.1 , 1.2 , 1.3.3 , 1.3.1 - Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.3.1 по всем элементам, кроме "Материалы" + Сумма косвенных затрат по элементу "Материалы" по статьям разделов 2.1.1 , 2.1.2 , 2.1.3 из таблицы ЦТР-2 |
| Топливо | По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям разделов 1.1 , 1.2 , 1.3.1 , 1.3.3 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1 , 2.1.2 , 2.1.3 из таблицы ЦТР-2 |
| Электроэнергия | |
| Прочие материальные затраты | |
| Амортизация | |
| Прочие |
Приложение 12/ЦДМВ
ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ТЕХНОЛОГИЙ
БЕРЕЖЛИВОГО ПРОИЗВОДСТВА В СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ
ЦЕНТРАЛЬНОЙ ДИРЕКЦИИ МОТОРВАГОННОГО ПОДВИЖНОГО
СОСТАВА ОАО "РЖД"
Расчет экономической эффективности и экономического эффекта от внедрения технологии бережливого производства в структурных подразделениях Центральной дирекции моторвагонного подвижного состава осуществляется в соответствии с Порядком, указанным в разделе 2 настоящей Методики.
При формировании сводной таблицы показателей для указанных подразделений следует руководствоваться следующими принципами.
Виды работ
Для целей настоящей Методики в структурных подразделениях, входящих в состав Центральной дирекции моторвагонного подвижного состава, устанавливаются два агрегированных вида работ: "Эксплуатация моторвагонного подвижного состава (МВПС)" и "Ремонт моторвагонного подвижного состава (МВПС), ремонт оборудования и механизмов".
Производственные показатели
Для проведения качественной оценки эффективности внедрения технологии бережливого производства, проводимой на основе Сводной таблицы показателей (таблица 1) , для указанного вида работ устанавливаются показатели, указанные в таблице ЦДМВ-1.
Таблица ЦДМВ-1
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЛЯ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ
ЦЕНТРАЛЬНОЙ ДИРЕКЦИИ МОТОРВАГОННОГО ПОДВИЖНОГО СОСТАВА
| Подразделение | ЦДМВ | |||
| ТЧприг | ||||
| Характер и состав работ | Эксплуатация моторвагонного подвижного состава (МВПС) | Ремонт моторвагонного подвижного состава (МВПС) ремонт оборудования и механизмов | ||
| Показатель таблицы 1 | Показатель | Источник формирования показателя | Показатель | Источник формирования показателя |
| Время от приемки до отправки | Среднесуточный бюджет времени локомотивной бригады (час.) | График оборота локомотивных бригад Отчет УТО-7ВЦ | Среднее время простоя моторвагонного подвижного состава в ремонте и на текущем обслуживании с учетом простоя в ожидании ремонта (час., сут.) ТО-3, ТР-1, 2, 3 | АИС ИОММ, ф. ТО-2 |
| Показатель качества | Технологические нарушения (случаи/тыс. поездо-км) | КАСАТ | Неплановый ремонт электропоездов (дизельного подвижного состава) по вине депо (случаи/млн. секции-км) | АИС ИОММ, ф. ТО-15 |
| Своевременная сдача продукции/ работ/услуг | Выполнение графика пригородных поездов (%) | АИС ИОММ: Кол-во задержанных поездов (по вине депо)/кол-во отправленных из депо | Коэффициент технической (эксплуатационной) готовности подвижного состава (%) | АИС ИОММ, ф. ТО-15: 100% - общий процент неисправных |
| Объем производства | Объем перевозок (тыс. поездо-км) | Основные технико-экономические показатели (строка 11) | Приведенные единицы ремонта (прив. ед. рем.) | Основные технико-экономические показатели (строка 98) |
| Объем производства на одного работника | Производительность труда в натуральном выражении (тыс. поездо-км/чел.) | Основные технико-экономические показатели (строка 100) | Производительность труда на ремонте (прив. ед. рем./чел.) | Основные технико-экономические показатели (строка 97) |
Экономические показатели
Для формирования экономических показателей используется перечень статей Классификатора статей управленческого учета затрат, утвержденного распоряжением от 29.12.2008 N 2501р, указанный в таблице ЦДМВ-2.
Таблица ЦДМВ-2
СТАТЬИ ЗАТРАТ ДЛЯ РАСЧЕТА СЕБЕСТОИМОСТИ ПОТОКА
СОЗДАНИЯ ЦЕННОСТИ
| Раздел ф. 7-у | Номер статьи | Название статьи | Эксплуатация моторвагонного подвижного состава | Ремонт моторвагонного подвижного состава |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Раздел 1.1. Осуществление перевозок, предоставление услуг инфраструктуры и локомотивной тяги | ||||
| Локомотивное хозяйство | ||||
| 1.1. | 2051 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений, оборудования и инвентаря локомотивного хозяйства, выполняемые структурными подразделениями других хозяйств | V | |
| 1.1. | 3232 | Обеспечение электроэнергией на тягу для работы электропоездов (сданных в аренду и иных собственников) в пассажирском движении в дальнем следовании на инфраструктуре ОАО "РЖД" | V | |
| 1.1. | 3212 | Обеспечение электроэнергией на тягу для работы электропоездов (сданных в аренду и иных собственников) в пассажирском движении в пригородном сообщении на инфраструктуре ОАО "РЖД" | V | |
| 1.1. | 3112 | Работа электровозов на маневрах в пассажирском движении | V | |
| 1.1. | 3302 | Работа тепловозов в хозяйственном движении | V | |
| 1.1. | 3312 | Работа тепловозов на маневрах в пассажирском движении | V | |
| 1.1. | 3418 | Работа дизель-поездов и автомотрис в хозяйственном движении | V | |
| 1.1. | 3618 | Работа рельсовых автобусов в хозяйственном движении | V | |
| 1.1. | 3219 | Работа электропоездов в хозяйственном движении | V | |
| 1.1. | 6204 | Техническое обслуживание электропоездов, работающих в хозяйственном движении | V | |
| 1.1. | 6205 | Текущие виды ремонта электропоездов, работающих в хозяйственном движении | V | |
| 1.1. | 6644 | Капитальный ремонт вагонов, курсирующих в хозяйственном движении (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) | V | |
| 1.1. | 6309 | Техническое обслуживание маневровых тепловозов | V | |
| 1.1. | 6310 | Текущие виды ремонта маневровых тепловозов | V | |
| 1.1. | 6404 | Техническое обслуживание дизель-поездов и автомотрис, работающих в хозяйственном движении | V | |
| 1.1. | 6405 | Текущие виды ремонта дизель-поездов и автомотрис, работающих в хозяйственном движении | V | |
| 1.1. | 6714 | Техническое обслуживание рельсовых автобусов, работающих в хозяйственном движении | V | |
| 1.1. | 6715 | Текущие виды ремонта рельсовых автобусов, работающих в хозяйственном движении | V | |
| Без детализации по хозяйствам | ||||
| 1.1. | 6632 | Техническое обслуживание вагонов, курсирующих в хозяйственном движении | V | |
| 1.1. | 6633 | Текущий ремонт вагонов, курсирующих в хозяйственном движении | V | |
| Раздел 1.2. Виды деятельности, не связанные с осуществлением перевозок, предоставлением услуг инфраструктуры и локомотивной тяги | ||||
| Локомотивное хозяйство | ||||
| 1.2. | 6186 | Капитальные виды ремонта электровозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) | V | |
| 1.2. | 3227 | Уборка электропоездов, сданных в аренду, работающих в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 6286 | Капитальные виды ремонта электропоездов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) | V | |
| 1.2. | 3427 | Экипировка и уборка дизель-поездов и автомотрис, сданных в аренду, работающих в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 6486 | Капитальные виды ремонта дизель-поездов и автомотрис, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) | V | |
| 1.2. | 6786 | Капитальные виды ремонта рельсовых автобусов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом) | V | |
| 1.2. | 3128 | Работа электровозов, сданных в аренду в пассажирском движении в пригородном сообщении (работа локомотивных бригад) | V | |
| 1.2. | 3226 | Обслуживание электропоездов, сданных в аренду, работающих в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 3228 | Работа электропоездов, сданных в аренду, в пассажирском движении в пригородном сообщении (работа локомотивных бригад) | V | |
| 1.2. | 3328 | Работа тепловозов, сданных в аренду, в пассажирском движении в пригородном сообщении (работа локомотивных бригад) | V | |
| 1.2. | 3336 | Прием, хранение и отпуск горюче-смазочных материалов для тепловозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 3338 | Работа тепловозов, сданных в аренду, в пассажирском движении в пригородном сообщении (обеспечение топливом) | V | |
| 1.2. | 3426 | Обслуживание дизель-поездов и автомотрис, сданных в аренду, работающих в пассажирских перевозках в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 3428 | Работа дизель-поездов и автомотрис, сданных в аренду, в пассажирском движении в пригородном сообщении (работа локомотивных бригад) | V | |
| 1.2. | 3429 | Прием, хранение и отпуск горюче-смазочных материалов для дизель-поездов и автомотрис, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 3430 | Работа дизель-поездов и автомотрис, сданных в аренду, в пассажирском движении в пригородном сообщении (обеспечение топливом) | V | |
| 1.2. | 3626 | Обслуживание рельсовых автобусов, сданных в аренду, работающих в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 3628 | Работа рельсовых автобусов, сданных в аренду, в пассажирском движении в пригородном сообщении (работа локомотивных бригад) | V | |
| 1.2. | 3629 | Прием, хранение и отпуск горюче-смазочных материалов для рельсовых автобусов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 3630 | Работа рельсовых автобусов, сданных в аренду, в пассажирском движении в пригородном сообщении (обеспечение топливом) | V | |
| 1.2. | 6184 | Техническое обслуживание электровозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 6185 | Текущие виды ремонта электровозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 6187 | Внеплановый ремонт электровозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 6284 | Техническое обслуживание электропоездов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 6285 | Текущие виды ремонта электропоездов, сданных в аренду, работающие в пассажирском движении в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 6287 | Внеплановый ремонт электропоездов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 6384 | Техническое обслуживание тепловозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 6385 | Текущие виды ремонта тепловозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 6387 | Внеплановый ремонт тепловозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 6484 | Техническое обслуживание дизель-поездов и автомотрис, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 6485 | Текущие виды ремонта дизель-поездов и автомотрис, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 6487 | Внеплановый ремонт дизель-поездов и автомотрис, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении | V | |
| Пассажирское хозяйство | ||||
| 1.2. | 5136 | Обслуживание вагонов в пассажирских поездах пригородного сообщения (электроэнергия для отопления вагонов) | V | |
| 1.2. | 5018 | Обслуживание вагонов в пассажирских поездах, сданных в аренду, работающих в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 5021 | Экипировка пассажирских вагонов, сданных в аренду, курсирующих в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 6623 | Техническое обслуживание по программе ТО-1 в пунктах формирования и оборота и текущий отцепочный ремонт пассажирских вагонов, сданных в аренду, курсирующих в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 6624 | Техническое обслуживание по программе ТО-2 пассажирских вагонов, сданных в аренду, курсирующих в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 6625 | Техническое обслуживание по программе ТО-3 пассажирских вагонов, сданных в аренду, курсирующих в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 6626 | Деповской ремонт пассажирских вагонов (кроме багажных), сданных в аренду, курсирующих в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 6627 | Капитальный ремонт пассажирских вагонов (кроме багажных), сданных в аренду, курсирующих в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 5136 | Обслуживание вагонов в пассажирских поездах пригородного сообщения (электроэнергия для отопления вагонов) | V | |
| 1.2. | 5018 | Обслуживание вагонов в пассажирских поездах, сданных в аренду, работающих в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 5021 | Экипировка пассажирских вагонов, сданных в аренду, курсирующих в пригородном сообщении | V | |
| 1.2. | 6623 | Техническое обслуживание по программе ТО-1 в пунктах формирования и оборота и текущий отцепочный ремонт пассажирских вагонов, сданных в аренду, курсирующих в пригородном сообщении | V | |
| Раздел 1.3.1 | ||||
| 1.3.1. | 7904 | Изготовление материалов и запчастей (Локомотивное хозяйство) | V | |
| 1.3.1. | 7934 | Ремонт других запчастей (Локомотивное хозяйство) | V | |
| 1.3.1. | 7952 | Ремонт запчастей, проч. (Прочие подразделения) | V | |
| 1.3.1. | 7943 | Ремонт колесных пар со сменой элементов для МВПС | V | |
| Раздел 2.1.1. Общепроизводственные расходы | ||||
| 2.1.1. | 757 | Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время | V | V |
| 2.1.1. | 758 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной производственному персоналу (общепроизводственные расходы) | V | V |
| 2.1.1. | 759 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общепроизводственные расходы) | V | V |
| 2.1.1. | 761 | Охрана труда и производственная санитария | V | V |
| 2.1.1. | 762 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общепроизводственные расходы) | V | V |
| 2.1.1. | 765 | Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения | V | V |
| 2.1.1. | 766 | Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения | V | V |
| 2.1.1. | 768 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения | V | V |
| 2.1.1. | 771 | Амортизация основных средств производственного назначения | V | V |
| 2.1.1. | 772 | Арендные и лизинговые платежи (прочее) | V | V |
| 2.1.1. | 774 | Метрологическое обеспечение | V | V |
| 2.1.1. | 776 | Эксплуатация автомобилей | V | V |
| 2.1.1. | 777 | Техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей и автомобильных прицепов | V | V |
| 2.1.1. | 778 | Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного | V | V |
| Раздел 2.1.2. Общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления | ||||
| 2.1.2. | 784 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) | V | V |
| 2.1.2. | 785 | Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления | V | V |
| 2.1.2. | 786 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной персоналу (общехозяйственные расходы) | V | V |
| 2.1.2. | 787 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) | V | V |
| 2.1.2. | 788 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения | V | V |
| 2.1.2. | 792 | Платежи по обязательному страхованию работников | V | V |
| 2.1.2. | 793 | Платежи по добровольному страхованию работников (за исключением НПФ) | V | V |
| 2.1.2. | 794 | Платежи по страхованию имущества и ответственности организаций | V | V |
| 2.1.2. | 795 | Затраты по хранению и отпуску топлива на базах топлива | V | V |
| 2.1.2. | 796 | Затраты по материально-техническому обеспечению структурных подразделений филиалов ОАО "РЖД" | V | V |
| 2.1.2. | 799 | Платежи по добровольному страхованию работников в негосударственных пенсионных фондах, учитываемые на солидарном пенсионном счете | V | V |
| 2.1.2. | 800 | Обслуживание трудящихся | V | V |
| 2.1.2. | 801 | Предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта | V | V |
| 2.1.2. | 802 | Содержание ведомственной и сторожевой охраны | V | V |
| 2.1.2. | 803 | Обслуживание служебно-технических вагонов | V | V |
| 2.1.2. | 806 | Плата за пользование природными ресурсами | V | V |
| 2.1.2. | 807 | Налог на землю | V | V |
| 2.1.2. | 809 | Налоги и сборы | V | V |
| 2.1.2. | 811 | Расходы, предусмотренные коллективным договором | V | V |
| 2.1.2. | 812 | Затраты по обеспечению пожарной безопасности | V | V |
| 2.1.2. | 813 | Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам | V | V |
| 2.1.2. | 815 | Ликвидация последствий аварий и крушений | V | V |
| 2.1.2. | 816 | Ликвидация последствий брака в работе, вызванного нарушением Правил технической эксплуатации | V | V |
| 2.1.2. | 818 | Уплата за недостающие и ненормально изношенные части подвижного состава | V | V |
| 2.1.2. | 819 | Недостачи и потери от порчи материальных ценностей | V | V |
| 2.1.2. | 820 | Другие потери от нарушений процесса производства | V | V |
| 2.1.2. | 821 | Прочие общехозяйственные затраты | V | V |
| 2.1.2. | 822 | Налог на имущество | V | V |
| 2.1.2. | 823 | Затраты по организации и ведению гражданской обороны | V | V |
| Раздел 2.1.3. Расходы на содержание аппарата управления | ||||
| 2.1.3. | 830 | Затраты по оплате труда работников аппарата управления | V | V |
| 2.1.3. | 831 | Командировки персонала аппарата управления | V | V |
| 2.1.3. | 832 | Затраты по оплате счетов за работы по механизированной обработке учетно-отчетной документации для аппарата управления | V | V |
| 2.1.3. | 833 | Прочие затраты по содержанию аппарата управления | V | V |
| 2.1.3. | 834 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (расходы на содержание аппарата управления) | V | V |
Из перечня статей затрат исключены:
1. Статьи раздела 1 формы 7у-предприятие, на которых отражаются затраты по процессам, непосредственно не относящимся к текущей деятельности указанных структурных подразделений (статьи других хозяйств). Это сделано по причине того, что они составляют несущественную долю в общих затратах структурных подразделений и не носят регулярный характер и, таким образом, могут исказить значение показателя себестоимости.
2. Затраты, отражаемые на статьях N 6644, 6186, 6286, 6627 по элементу "прочие материальные затраты", связанные с капитальным ремонтом, выполняемым подрядным способом.
Для целей упрощения расчетов и в случае незначительной доли остальных элементов в общей сумме затраты по указанным статьям могут быть исключены из расчета.
Источником формирования экономических показателей является форма управленческой отчетности 7у-предприятие, а также Единая корпоративная автоматизированная система управления финансовыми ресурсами (ЕК АСУФР).
Расчет затрат для структурных подразделений Центральной дирекции моторвагонного подвижного состава осуществляется в соответствии с порядком, указанным в таблице ЦДМВ-3.
Таблица ЦДМВ-3
ПОРЯДОК РАСЧЕТА ЗАТРАТ
| Подразделение | ЦДМВ | |
| ТЧприг | ||
| Характер и состав работ | Эксплуатация моторвагонного подвижного состава (МВПС) | Ремонт моторвагонного подвижного состава (МВПС), ремонт оборудования и механизмов |
| Всего затрат | Сумма по элементам | |
| Затраты на оплату труда | По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям разделов 1.1 , 1.2 , 1.3.1 , 1.3.3 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1 , 2.1.2 , 2.1.3 из таблицы ЦДМВ-2 | |
| Отчисления на социальные нужды | ||
| Материалы | Сумма прямых затрат по элементу "Материалы" по статьям разделов 1.1 , 1.2 , 1.3.3, 1.3.1 - Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.3.1 по всем элементам, кроме "Материалы" + Сумма косвенных затрат по элементу "Материалы" по статьям разделов 2.1.1 , 2.1.2 , 2.1.3 из таблицы ЦДМВ-2 | |
| Топливо | По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям разделов 1.1 , 1.2 , 1.3.1 , 1.3.3 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1 , 2.1.2 , 2.1.3 из таблицы ЦДМВ-2 | |
| Электроэнергия | ||
| Прочие материальные затраты | ||
| Амортизация | ||
| Прочие | ||
Приложение 13/РЖДС
ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ТЕХНОЛОГИЙ
БЕРЕЖЛИВОГО ПРОИЗВОДСТВА В СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ
РОСЖЕЛДОРСНАБА ОАО "РЖД"
Расчет экономической эффективности и экономического эффекта от внедрения технологии бережливого производства в структурных подразделениях Росжелдорснаба осуществляется в соответствии с Порядком, указанным в разделе 2 настоящей Методики.
При формировании сводной таблицы показателей для указанных подразделений следует руководствоваться следующими принципами.
Виды работ
Для целей настоящей Методики в структурных подразделениях, входящих в состав Росжелдорснаба, устанавливается один агрегированный вид работ: "Материально-техническое обеспечение (аппарату управления ДМТО); эксплуатация топливных и материальных складов".
Производственные показатели
Для проведения качественной оценки эффективности внедрения технологий бережливого производства, проводимой на основе Сводной таблицы показателей ( таблица 1 Методики), для указанного вида работ устанавливаются показатели, указанные в таблице РЖДС-1.
Таблица РЖДС-1
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЛЯ СТРУКТУРНЫХ
ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ РОСЖЕЛДОРСНАБА
| Подразделение | РЖДС | |
| ДМТО-собственно Склад (топливный и материальный) | ||
| Характер и состав работ | Материально-техническое обеспечение (аппарату управления ДМТО) Эксплуатация топливных и материальных складов | |
| Показатель таблицы 1 | Показатель | Источник формирования показателя |
| Показатель качества | Количество претензий от потребителей | Расчет вручную путем подсчета кол-ва претензий |
| Своевременная сдача продукции/ работ/услуг | Выполнение плана поставок в соответствии с лимитом финансирования для филиалов, находящихся на полигоне железной дороги (% в млн. руб.), без учета поставок, произведенных в текущем периоде в рамках просрочки в прошлых месяцах | СВОТ РЖДС |
| Просроченные заказы | Ручной расчет | |
| Объем производства | Товарооборот (млн. руб.) | ЕК АСУФР, СВОТ РЖДС |
| Объем производства на одного работника | Товарооборот/среднесписочная численность (млн. руб./чел.) | ЕК АСУФР, СВОТ РЖДС, штатное расписание |
Экономические показатели
Для формирования экономических показателей используется перечень статей Классификатора статей управленческого учета затрат, утвержденного распоряжением от 29.12.2008 N 2501р, указанный в таблице РЖДС-2.
Таблица РЖДС-2
СТАТЬИ ЗАТРАТ ДЛЯ РАСЧЕТА СЕБЕСТОИМОСТИ ПОТОКА
СОЗДАНИЯ ЦЕННОСТИ
| Раздел ф. 7-у | Номер статьи | Название статьи |
| 1 | 2 | 3 |
| 1.2. | 3335 | Прием, хранение и отпуск горюче-смазочных материалов для тепловозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в дальнем следовании |
| 1.2. | 3336 | Прием, хранение и отпуск горюче-смазочных материалов для тепловозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении |
| 1.2. | 3429 | Прием, хранение и отпуск горюче-смазочных материалов для дизель-поездов и автомотрис, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении |
| 1.2. | 3629 | Прием, хранение и отпуск горюче-смазочных материалов для рельсовых автобусов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении |
| 1.2. | 9776 | Услуги обслуживающих производств и хозяйств на сторону (Подразделения материально-технического снабжения) |
| 1.2. | 9777 | Прочие услуги вспомогательного характера сторонним клиентам (Подразделения материально-технического снабжения) |
| 1.2. | 9778 | Производство продукции для клиентов (Подразделения материально-технического снабжения) |
| 1.2. | 9779 | Прочие услуги структурных подразделений хозяйства материально-технического снабжения |
| 1.2. | 9776 | Услуги обслуживающих производств и хозяйств на сторону (Подразделения материально-технического снабжения) |
| 1.2. | 9777 | Прочие услуги вспомогательного характера сторонним клиентам (Подразделения материально-технического снабжения) |
| 1.2. | 9778 | Производство продукции для клиентов (Подразделения материально-технического снабжения) |
| 1.2. | 9779 | Прочие услуги структурных подразделений хозяйства материально-технического снабжения |
| 1.3.1. | 7922 | Изготовление материалов и запчастей (Прочие подразделения) |
| 1.3.1. | 7917 | Изготовление материалов и запчастей (Промышленные предприятия) |
| 2.1.1. | 757 | Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время |
| 2.1.1. | 758 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной производственному персоналу (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 759 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 761 | Охрана труда и производственная санитария |
| 2.1.1. | 762 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 765 | Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения |
| 2.1.1. | 766 | Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения |
| 2.1.1. | 768 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения |
| 2.1.1. | 771 | Амортизация основных средств производственного назначения |
| 2.1.1. | 772 | Арендные и лизинговые платежи (прочее) |
| 2.1.1. | 774 | Метрологическое обеспечение |
| 2.1.1. | 776 | Эксплуатация автомобилей |
| 2.1.1. | 777 | Техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей и автомобильных прицепов |
| 2.1.1. | 778 | Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного |
| 2.1.2. | 784 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) |
| 2.1.2. | 785 | Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления |
| 2.1.2. | 786 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной персоналу (общехозяйственные расходы) |
| 2.1.2. | 787 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) |
| 2.1.2. | 788 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения |
| 2.1.2. | 792 | Платежи по обязательному страхованию работников |
| 2.1.2. | 793 | Платежи по добровольному страхованию работников (за исключением НПФ) |
| 2.1.2. | 794 | Платежи по страхованию имущества и ответственности организаций |
| 2.1.2. | 795 | Затраты по хранению и отпуску топлива на базах топлива |
| 2.1.2. | 796 | Затраты по материально-техническому обеспечению структурных подразделений филиалов ОАО "РЖД" |
| 2.1.2. | 799 | Платежи по добровольному страхованию работников в негосударственных пенсионных фондах, учитываемые на солидарном пенсионном счете |
| 2.1.2. | 800 | Обслуживание трудящихся |
| 2.1.2. | 801 | Предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта |
| 2.1.2. | 802 | Содержание ведомственной и сторожевой охраны |
| 2.1.2. | 803 | Обслуживание служебно-технических вагонов |
| 2.1.2. | 806 | Плата за пользование природными ресурсами |
| 2.1.2. | 807 | Налог на землю |
| 2.1.2. | 809 | Налоги и сборы |
| 2.1.2. | 811 | Расходы, предусмотренные коллективным договором |
| 2.1.2. | 812 | Затраты по обеспечению пожарной безопасности |
| 2.1.2. | 813 | Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам |
| 2.1.2. | 815 | Ликвидация последствий аварий и крушений |
| 2.1.2. | 816 | Ликвидация последствий брака в работе, вызванного нарушением Правил технической эксплуатации |
| 2.1.2. | 818 | Уплата за недостающие и ненормально изношенные части подвижного состава |
| 2.1.2. | 819 | Недостачи и потери от порчи материальных ценностей |
| 2.1.2. | 820 | Другие потери от нарушений процесса производства |
| 2.1.2. | 821 | Прочие общехозяйственные затраты |
| 2.1.2. | 822 | Налог на имущество |
| 2.1.2. | 823 | Затраты по организации и ведению гражданской обороны |
| 2.1.3. | 830 | Затраты по оплате труда работников аппарата управления |
| 2.1.3. | 831 | Командировки персонала аппарата управления |
| 2.1.3. | 832 | Затраты по оплате счетов за работы по механизированной обработке учетно-отчетной документации для аппарата управления |
| 2.1.3. | 833 | Прочие затраты по содержанию аппарата управления |
| 2.1.3. | 834 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (расходы на содержание аппарата управления) |
Из перечня статей затрат исключены статьи раздела 1 формы 7у-предприятие, на которых отражаются затраты по процессам, непосредственно не относящимся к текущей деятельности указанных структурных подразделений (статьи других хозяйств). Это сделано по причине того, что они составляют несущественную долю в общих затратах структурных подразделений и не носят регулярный характер и, таким образом, могут исказить себестоимость
Источником формирования экономических показателей является форма управленческой отчетности 7у-предприятие, а также Единая корпоративная автоматизированная система управления финансовыми ресурсами (ЕК АСУФР).
Расчет экономических показателей для структурных подразделений Росжелдорснаба осуществляется в соответствии с порядком, указанным в таблице РЖДС-3.
Таблица РЖДС-3
ПОРЯДОК
РАСЧЕТА ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
| Подразделение | РЖДС |
| ДМТО-собственно Склад (топливный и материальный) | |
| Характер и состав работ | Материально-техническое обеспечение (аппарату управления ДМТО) Эксплуатация топливных и материальных складов |
| Всего затрат | Сумма по элементам |
| Затраты на оплату труда | По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.2, 1.3.1 из таблицы РЖДС-2 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 из таблицы РЖДС-2 |
| Отчисления на социальные нужды | |
| Материалы | |
| Топливо | |
| Электроэнергия | |
| Прочие материальные затраты | |
| Амортизация | |
| Прочие |
Приложение 14/ЦСС
ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ТЕХНОЛОГИЙ
БЕРЕЖЛИВОГО ПРОИЗВОДСТВА В СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ
ЦЕНТРАЛЬНОЙ СТАНЦИИ СВЯЗИ ОАО "РЖД"
Расчет экономической эффективности и экономического эффекта от внедрения технологии бережливого производства в структурных подразделениях Центральной станции связи осуществляется в соответствии с Порядком, указанным в разделе 2 настоящей Методики.
При формировании сводной таблицы показателей для указанных подразделений следует руководствоваться следующими принципами.
Виды работ
Для целей настоящей Методики в структурных подразделениях, входящих в состав Центральной станции связи, устанавливается один агрегированный вид работ: "Эксплуатация и техническое обслуживание объектов связи".
Производственные показатели
Для проведения качественной оценки эффективности внедрения технологии бережливого производства, проводимой на основе Сводной таблицы показателей ( таблица 1 Методики), для указанного вида работ устанавливаются показатели, указанные в таблице ЦСС-1.
Таблица ЦСС-1
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЛЯ СТРУКТУРНЫХ
ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ЦЕНТРАЛЬНОЙ СТАНЦИИ СВЯЗИ
| Подразделение | ЦСС | |
| РЦС | ||
| Характер и состав работ | Эксплуатация и техническое обслуживание объектов связи | |
| Показатель таблицы 1 | Показатель | Источник формирования показателя |
| Показатель качества | Нет | Ручной расчет |
| Своевременная сдача продукции/работ/услуг | Коэффициент готовности сети (%) | Ручной расчет |
| Объем производства на одного работника | Производительность труда (объем услуг/чел.) | Ручной расчет |
Экономические показатели
Для формирования экономических показателей используется перечень статей Классификатора статей управленческого учета затрат, утвержденного распоряжением от 29.12.2008 N 2501р, указанный в таблице ЦСС-2.
Таблица ЦСС-2
СТАТЬИ ЗАТРАТ ДЛЯ РАСЧЕТА СЕБЕСТОИМОСТИ ПОТОКА
СОЗДАНИЯ ЦЕННОСТИ
| Раздел ф. 7-у | Номер статьи | Название статьи |
| 1 | 2 | 3 |
| Раздел 1.1. Осуществление перевозок, предоставление услуг инфраструктуры и локомотивной тяги | ||
| Хозяйство связи | ||
| 1.1. | 2401 | Техническое обслуживание устройств по обслуживанию пассажиров |
| 1.1. | 2402 | Техническое обслуживание радиостанций, радиоузлов и усилителей |
| 1.1. | 2403 | Техническое обслуживание устройств, аппаратуры и сооружений радиорелейной связи |
| 1.1. | 2404 | Техническое обслуживание телевизионных промышленных установок, телевизионных и широковещательных радиоприемников и радиоточек, задействованных в перевозочном процессе |
| 1.1. | 2405 | Техническое обслуживание и эксплуатация аппаратуры телеграфных станций |
| 1.1. | 2406 | Техническое обслуживание и эксплуатация телефонных станций |
| 1.1. | 2407 | Техническое обслуживание систем оперативно-технологической связи и связи совещаний |
| 1.1. | 2408 | Техническое обслуживание систем передачи на воздушных, кабельных и волоконно-оптических линиях связи |
| 1.1. | 2409 | Техническое обслуживание воздушных, кабельных и волоконно-оптических линий связи |
| 1.1. | 2410 | Затраты по оплате счетов за пользование соединительными линиями связи |
| 1.1. | 2411 | Техническое обслуживание устройств спутниковой связи |
| 1.1. | 2412 | Техническое обслуживание приборов железнодорожной связи |
| 1.1. | 2413 | Техническое обслуживание и текущий ремонт средств вычислительной техники, сетей передачи данных |
| 1.1. | 2414 | Техническое обслуживание прочих устройств железнодорожной связи |
| Раздел 1.2. Виды деятельности, не связанные с осуществлением перевозок, предоставлением услуг инфраструктуры и локомотивной тяги | ||
| Хозяйство связи | ||
| 1.2. | 9551 | Услуги междугородной и международной телефонной связи |
| 1.2. | 9552 | Услуги внутризоновой телефонной связи |
| 1.2. | 9553 | Услуги местной телефонной связи с использованием таксофонов |
| 1.2. | 9560 | Услуги связи проводного радиовещания |
| 1.2. | 9561 | Услуги почтовой связи |
| 1.2. | 9567 | Услуги телефонной связи в выделенной сети |
| 1.2. | 9568 | Услуги присоединения сетей электросвязи |
| 1.2. | 9569 | Услуги по пропуску трафика |
| 1.2. | 9598 | Предоставление услуг по техническому обслуживанию и ремонту устройств связи |
| 1.2. | 9600 | Услуги местной телефонной связи, за исключением услуг местной телефонной связи с использованием таксофонов и средств коллективного доступа |
| 1.2. | 9604 | Услуги местной телефонной связи с использованием средств коллективного доступа |
| 1.2. | 9605 | Услуги телеграфной связи |
| 1.2. | 9606 | Услуги подвижной радиосвязи в выделенной сети связи |
| 1.2. | 9607 | Услуги связи по предоставлению каналов связи |
| 1.2. | 9608 | Услуги связи в сети передачи данных, за исключением передачи голосовой информации |
| 1.2. | 9609 | Телематические услуги связи |
| 1.2. | 9636 | Услуги обслуживающих производств и хозяйств на сторону (Хозяйство связи) |
| 1.2. | 9637 | Прочие услуги вспомогательного характера структурных подразделений хозяйства связи сторонним клиентам |
| 1.2. | 9638 | Производство продукции для клиентов (Хозяйство связи) |
| 1.2. | 9639 | Прочие услуги структурных подразделений хозяйства связи |
| 1.2. | 9990 | Затраты по основным средствам, сданным в аренду, - объекты связи |
| Раздел 1.3.1 | ||
| 1.3.1. | 7922 | Изготовление материалов и запчастей (Прочие подразделения) |
| Раздел 2.1.1. Общепроизводственные расходы | ||
| 2.1.1. | 757 | Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время |
| 2.1.1. | 758 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной производственному персоналу (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 759 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 761 | Охрана труда и производственная санитария |
| 2.1.1. | 762 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общепроизводственные расходы) |
| 2.1.1. | 765 | Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения |
| 2.1.1. | 766 | Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения |
| 2.1.1. | 768 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения |
| 2.1.1. | 771 | Амортизация основных средств производственного назначения |
| 2.1.1. | 772 | Арендные и лизинговые платежи (прочее) |
| 2.1.1. | 774 | Метрологическое обеспечение |
| 2.1.1. | 776 | Эксплуатация автомобилей |
| 2.1.1. | 777 | Техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей и автомобильных прицепов |
| 2.1.1. | 778 | Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного |
| Раздел 2.1.2. Общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления | ||
| 2.1.2. | 784 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) |
| 2.1.2. | 785 | Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления |
| 2.1.2. | 786 | Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной персоналу (общехозяйственные расходы) |
| 2.1.2. | 787 | Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления) |
| 2.1.2. | 788 | Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения |
| 2.1.2. | 792 | Платежи по обязательному страхованию работников |
| 2.1.2. | 793 | Платежи по добровольному страхованию работников (за исключением НПФ) |
| 2.1.2. | 794 | Платежи по страхованию имущества и ответственности организаций |
| 2.1.2. | 795 | Затраты по хранению и отпуску топлива на базах топлива |
| 2.1.2. | 796 | Затраты по материально-техническому обеспечению структурных подразделений филиалов ОАО "РЖД" |
| 2.1.2. | 799 | Платежи по добровольному страхованию работников в негосударственных пенсионных фондах, учитываемые на солидарном пенсионном счете |
| 2.1.2. | 800 | Обслуживание трудящихся |
| 2.1.2. | 801 | Предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта |
| 2.1.2. | 802 | Содержание ведомственной и сторожевой охраны |
| 2.1.2. | 803 | Обслуживание служебно-технических вагонов |
| 2.1.2. | 806 | Плата за пользование природными ресурсами |
| 2.1.2. | 807 | Налог на землю |
| 2.1.2. | 809 | Налоги и сборы |
| 2.1.2. | 811 | Расходы, предусмотренные коллективным договором |
| 2.1.2. | 812 | Затраты по обеспечению пожарной безопасности |
| 2.1.2. | 813 | Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам |
| 2.1.2. | 815 | Ликвидация последствий аварий и крушений |
| 2.1.2. | 816 | Ликвидация последствий брака в работе, вызванного нарушением Правил технической эксплуатации |
| 2.1.2. | 818 | Уплата за недостающие и ненормально изношенные части подвижного состава |
| 2.1.2. | 819 | Недостачи и потери от порчи материальных ценностей |
| 2.1.2. | 820 | Другие потери от нарушений процесса производства |
| 2.1.2. | 821 | Прочие общехозяйственные затраты |
| 2.1.2. | 822 | Налог на имущество |
| 2.1.2. | 823 | Затраты по организации и ведению гражданской обороны |
| Раздел 2.1.3. Расходы на содержание аппарата управления | ||
| 2.1.3. | 830 | Затраты по оплате труда работников аппарата управления |
| 2.1.3. | 831 | Командировки персонала аппарата управления |
| 2.1.3. | 832 | Затраты по оплате счетов за работы по механизированной обработке учетно-отчетной документации для аппарата управления |
| 2.1.3. | 833 | Прочие затраты по содержанию аппарата управления |
| 2.1.3. | 834 | Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (расходы на содержание аппарата управления) |
Из перечня статей затрат исключены:
1. Статьи раздела 1 формы 7у-предприятие, на которых отражаются затраты по процессам, непосредственно не относящимся к текущей деятельности указанных структурных подразделений (статьи других хозяйств). Это сделано по причине того, что они составляют несущественную долю в общих затратах структурных подразделений и не носят регулярный характер и, таким образом, могут исказить себестоимость.
2. Статьи расходов, которые непосредственно не связаны с текущей деятельностью структурного подразделения (таблица ЦСС-3).
Таблица ЦСС-3
СТАТЬИ РАСХОДОВ, НЕПОСРЕДСТВЕННО НЕ СВЯЗАННЫЕ С ТЕКУЩЕЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ СТРУКТУРНОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ
И ПОДЛЕЖАЩИЕ ИСКЛЮЧЕНИЮ
| Раздел ф. 7у | Номер статьи | Название статьи |
| 1 | 2 | 3 |
| 2419 | Амортизация систем оперативно-технологической связи | |
| 2420 | Амортизация средств железнодорожной радиосвязи | |
| 2421 | Амортизация устройств по обслуживанию пассажиров | |
| 2422 | Амортизация прочих средств связи | |
| 9941 | Капитальный ремонт основных средств, сданных в аренду, - объекты связи | |
| 9955 | Затраты по агентским договорам |
Источником формирования экономических показателей является форма управленческой отчетности 7у-предприятие, а также Единая корпоративная автоматизированная система управления финансовыми ресурсами (ЕК АСУФР).
Расчет затрат для структурных подразделений Центральной станции связи ОАО "РЖД" осуществляется в соответствии с порядком, указанным в таблице ЦСС-4.
Таблица ЦСС-4
ПОРЯДОК РАСЧЕТА ЗАТРАТ
| Подразделение | ЦСС |
| РЦС | |
| Характер и состав работ | Эксплуатация и техническое обслуживание устройств связи |
| Всего затрат | Сумма по элементам |
| Затраты на оплату труда | По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.1 , 1.2 из таблицы ЦСС-2 + Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.2 , 1.3.1 из таблицы ЦСС-2 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 из таблицы N 2 |
| Отчисления на социальные нужды | |
| Материалы | |
| Топливо | |
| Электроэнергия | |
| Прочие материальные затраты | |
| Амортизация | |
| Прочие |