ИНСПЕКЦИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
ПРИ МИНИСТЕРСТВЕ ТРУДА И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 24 февраля 1998 г. N 19
ОБ ОТЧЕТНОСТИ КОМПАНИЙ ПО УПРАВЛЕНИЮ АКТИВАМИ
НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ В 1998 Г.
В целях усиления контроля за деятельностью компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов приказываю:
1. Утвердить прилагаемые форму специальной отчетности компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов (форму КУАПФ "Отчет о деятельности компании по управлению активами негосударственных пенсионных фондов") и "Инструкцию по заполнению формы специальной отчетности о деятельности КУАПФ и Пояснительной записки к ней".
2. Установить, что годовую и квартальную отчетность представляют все компании, получившие лицензию Инспекции на право деятельности в качестве компании по управлению активами негосударственных пенсионных фондов, за исключением компаний, являющихся финансово - кредитными учреждениями, имеющими лицензию Центрального банка Российской Федерации.
3. Сроки представления отчетов:
за 1997 г. - до 31 марта 1998 г.;
квартальной - до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
4. Одновременно со специальной отчетностью представляется бухгалтерская отчетность в объеме, определенном Федеральным законом "О бухгалтерском учете" и Приказом Минфина России от 12.11.96 N 97 с изменениями и дополнениями, утвержденными Приказом Минфина России от 21.11.97 N 81н.
5. В соответствии с Приказом Минфина России от 31.10.97 N 76н отчетность за 1997 г. представлять без учета изменения с 1 января 1998 г. нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен.
6. Начальнику отдела по контролю за финансовой и инвестиционной деятельностью фондов и компаний М.М. Аранжерееву принять необходимые меры по обеспечению своевременного представления компаниями установленной отчетности, ее регистрацию и обработку.
7. Контроль за исполнением Приказа возложить на Заместителя Главного инспектора И.И. Панфилова.
Главный инспектор
Ю.О.ВОЛКОВ
Утверждена
Приказом
Инспекции негосударственных
пенсионных фондов
от 24 февраля 1998 г. N 19
Номер лицензии Инспекции НПФ _______ ИНН ________________________________ Юридический адрес __________________ ____________________________________ Фактический адрес __________________ ____________________________________ Форма КУАПФ ОТЧЕТ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ ПО УПРАВЛЕНИЮ АКТИВАМИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ __________________________________________________________________ (наименование компании) за .I. Средства компании (тыс. руб.)
┌──────────────────────────────────────┬──────┬─────────┬──────────┐ │ Наименование показателя │Номер │На начало│ На конец │ │ │строки│ года │отчетного │ │ │ │ │ периода │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼──────────┤ │Валюта баланса │ 110 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼──────────┤ │Собственный капитал компании │ 120 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼──────────┤ │ в том числе оплаченный │ │ │ │ │ уставный капитал │ 121 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼──────────┤ │Сумма средств фондов, размещенных │ │ │ │ │в компании │ 130 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼──────────┤ │Количество фондов, с которыми компания│ │ │ │ │имеет договоры об управлении активами │ │ │ │ │(единиц) │ 140 │ │ │ └──────────────────────────────────────┴──────┴─────────┴──────────┘II. Результаты инвестиционной деятельности
┌──────────────────────────────────────┬──────┬─────────┬──────────┐ │ Наименование показателя │Номер │ Данные │Данные │ │ │строки│ за │за анало- │ │ │ │отчетный │гичный пе-│ │ │ │ период │риод │ │ │ │ │прошлого │ │ │ │ │года │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼──────────┤ │Гарантированный доход по условиям │ 210 │ │ │ │договоров об управлении активами │ │ │ │ │(проценты годовых) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼──────────┤ │Полученная доходность по результатам │ 220 │ │ │ │управления активами фондов (процентов │ │ │ │ │годовых) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼──────────┤ │Обороты по управляемым средствам │ │ │ │ │фондов (тыс. руб.) │ 230 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼──────────┤ │Доход от инвестирования средств │ │ │ │ │фондов (тыс. руб.) │ 240 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼──────────┤ │Вознаграждение компании за размещение │ │ │ │ │средств фондов (тыс. руб.) │ 250 │ │ │ └──────────────────────────────────────┴──────┴─────────┴──────────┘III. Выполнение нормативов надежности и платежеспособности
┌──────────────────────────────────────┬──────┬─────────┬──────────┐ │ Наименование показателя │Номер │На начало│ На конец │ │ │строки│ года │отчетного │ │ │ │ │ периода │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼──────────┤ │Норматив достаточности собственных │ │ │ │ │средств компании │ 310 │ │ │ │(N 2) (долей единиц) │ │ │ │ └──────────────────────────────────────┴──────┴─────────┴──────────┘ Руководитель компании Главный бухгалтер М.П. Фамилия и телефон исполнителяУтверждена
Приказом
Инспекции негосударственных
пенсионных фондов
от 24 февраля 1998 г. N 19
ИНСТРУКЦИЯ
ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМЫ СПЕЦИАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КУАПФ И ПОЯСНИТЕЛЬНОЙ ЗАПИСКИ К НЕЙ
1. Общие положения
1.1. Специальную отчетность о деятельности компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов (годовую и квартальную) по форме КУАПФ представляют все компании по управлению активами негосударственных пенсионных фондов, получившие в установленном порядке лицензию на право деятельности в качестве компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов, за исключением компаний, являющихся финансово - кредитными учреждениями, имеющими лицензию Центрального банка Российской Федерации (далее - компании).
1.2. В состав специальной отчетности включается также Пояснительная записка, в которой должны быть приведены данные, указанные в разделе 3 настоящей Инструкции.
1.3. Одновременно со специальной отчетностью представляется бухгалтерская отчетность в объеме, определенном Федеральным законом "О бухгалтерском учете" и Приказом Минфина России от 12.11.96 N 97 с изменениями и дополнениями, утвержденными Приказом Минфина России от 21.11.97 N 81н.
1.4. В соответствии со статьей 1018 ГК РФ по имуществу, переданному в доверительное управление, должен вестись самостоятельный учет. Показатели, отражаемые в форме КУАПФ, должны быть основаны на данных этого учета.
1.5. Отчетным периодом для всех компаний является календарный год - с 1 января по 31 декабря включительно. Квартальная отчетность является промежуточной и составляется нарастающим итогом с начала отчетного года.
1.6. Отчеты по форме КУАПФ представляются начиная с итогов работы компаний за 1997 г.
1.7. Сроки представления отчетов:
годового - до 31 марта года, следующего за отчетным;
квартального - до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
1.8. В соответствии с Приказом Минфина России от 31.10.97 N 76н отчетность за 1997 г. представляется без учета изменения с 1 января 1998 г. нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен. При этом во всех строках отчетности размерность (тыс. руб.) заменяется на (млн. руб.).
1.9. В заголовке отчета указывается отчетный период (например, 1997 г. - для годовой отчетности; I - III кварталы - для отчетности за девять месяцев).
1.10. Представляемая специальная и бухгалтерская отчетность должна быть заверена подлинными подписями руководителя и главного бухгалтера и печатью компании.
1.11. Отчеты направляются по почте или нарочным по адресу: 103715, г. Москва, Славянская площадь, 4, строение 1, Инспекция негосударственных пенсионных фондов.
2. Указания по заполнению формы КУАПФ
2.1. Раздел I "Средства компании"
2.1.1. В таблице этого раздела приводятся данные на начало года (1997 г. для годовой или 1998 г. для квартальной отчетности) и конец отчетного периода (конец 1997 г. для годовой или конец отчетного квартала для квартальной отчетности).
2.1.2. В строке 110 указывается валюта баланса компании (данные строк 399 или 699 формы N 1 Баланса).
2.1.3. В строке 120 "Собственный капитал компании" указываются данные, рассчитанные по методике определения собственного капитала профессионального участника рынка ценных бумаг (п. 3.3 Положения о порядке лицензирования различных видов деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации, утвержденного Постановлением ФКЦБ от 18.08.97 N 25).
2.1.4. В строке 121 указывается величина оплаченного уставного капитала компании.
2.1.5. В строке 130 указывается сумма средств, находящихся в управлении компании.
2.1.6. В строке 140 указывается количество негосударственных пенсионных фондов, с которыми компания имеет договоры об управлении активами.
2.2. Раздел II "Результаты инвестиционной деятельности"
2.2.1. В таблице этого раздела одновременно со значениями показателя за отчетный период приводятся данные за соответствующий период прошлого года.
2.2.2. В строке 210 указывается процент инвестиционного дохода, гарантированный договором об управлении активами (в расчете на год). При переменном гарантированном доходе в течение отчетного периода или при различном гарантированном доходе для разных фондов в строке 210 указывается средневзвешенное по величине активов, находящихся в управлении, значение ставки гарантированного дохода.
2.2.3. В строке 220 указывается фактически полученная доходность по управлению средствами фондов (в расчете на год). Доход учитывается за вычетом вознаграждения управляющей компании.
2.2.4. В строке 230 отражается суммарный оборот по находящимся в управлении средствам пенсионных фондов за отчетный период.
2.2.5. В строке 240 указывается сумма полученного (начисленного) дохода в результате управления средствами фондов. Доход учитывается за вычетом вознаграждения управляющей компании.
2.2.6. В строке 250 указывается сумма полученного компанией вознаграждения за управление средствами фондов.
2.3. Раздел III "Выполнение нормативов надежности и платежеспособности"
В строке 310 приводится значение норматива достаточности собственных средств компании, рассчитанное по методике, утвержденной Приказом Инспекции НПФ от 15.12.95 N 90.
3. Требования к Пояснительной записке
3.1. В Пояснительной записке к отчету о работе компании по управлению активами должны быть приведены сведения, содержащие дополнительную информацию о компании.
3.2. В Пояснительной записке для каждого негосударственного пенсионного фонда, указанного в строке 140, приводятся следующие данные:
название фонда;
место нахождения;
номер лицензии на право деятельности в области негосударственного пенсионного обеспечения;
сумма средств, размещенных фондом в компании на отчетную дату.
3.3. При наличии изменений в адресах, телефонах и других реквизитах, произошедших после представления предыдущего отчета (после получения лицензии), необходимо привести данные по новым реквизитам компании. При назначении в те же сроки нового руководителя компании или главного бухгалтера по вновь назначенным лицам представляются сведения в том же объеме, что и при подаче документов на лицензирование.