ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 15 октября 2012 г. N 1047
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ
ОПРЕДЕЛЕНИЯ ДОХОДА (ПОЛОЖИТЕЛЬНЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ)
ОТ ИНВЕСТИРОВАНИЯ СРЕДСТВ ВЫПЛАТНОГО РЕЗЕРВА
И (ИЛИ) ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ ЗАСТРАХОВАННЫХ ЛИЦ,
КОТОРЫМ УСТАНОВЛЕНА СРОЧНАЯ ПЕНСИОННАЯ ВЫПЛАТА,
ЗА СООТВЕТСТВУЮЩИЙ ГОД В ФОНДЕ ПЕНСИОННОГО
И СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
В соответствии с частью 3 статьи 12 Федерального закона "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений" Правительство Российской Федерации постановляет:
Утвердить прилагаемые Правила определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год в Фонде пенсионного и социального страхования Российской Федерации.
Председатель Правительства
Российской Федерации
Д.МЕДВЕДЕВ
Утверждены
постановлением Правительства
Российской Федерации
от 15 октября 2012 г. N 1047
ПРАВИЛА
ОПРЕДЕЛЕНИЯ ДОХОДА (ПОЛОЖИТЕЛЬНЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ)
ОТ ИНВЕСТИРОВАНИЯ СРЕДСТВ ВЫПЛАТНОГО РЕЗЕРВА
И (ИЛИ) ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ ЗАСТРАХОВАННЫХ ЛИЦ,
КОТОРЫМ УСТАНОВЛЕНА СРОЧНАЯ ПЕНСИОННАЯ ВЫПЛАТА,
ЗА СООТВЕТСТВУЮЩИЙ ГОД В ФОНДЕ ПЕНСИОННОГО
И СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1. Настоящие Правила устанавливают порядок определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата (далее - доход от инвестирования), за соответствующий год в Фонде пенсионного и социального страхования Российской Федерации.
2. Определение дохода от инвестирования осуществляется государственной управляющей компанией средствами выплатного резерва, с которой Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.
3. Доход от инвестирования за соответствующий год рассчитывается в рублях с точностью до копеек отдельно по каждому инвестиционному портфелю, сформированному по договору доверительного управления средствами выплатного резерва и договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.
4. Для целей настоящих Правил под соответствующим годом понимается расчетный период с 1 января (начало расчетного периода) по 31 декабря (конец расчетного периода) включительно.
5. В случае если договор доверительного управления средствами выплатного резерва и (или) договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, вступили в силу в период, указанный в пункте 4 настоящих Правил, то началом расчетного периода являются дата первого поступления средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, в доверительное управление государственной управляющей компании средствами выплатного резерва по соответствующему договору доверительного управления или дата первого поступления активов в соответствии с пунктом 18.2 статьи 18 Федерального закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" (далее - Закон).
6. В случае если договор доверительного управления средствами выплатного резерва и (или) договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, были прекращены (расторгнуты) в период, указанный в пункте 4 настоящих Правил, то концом расчетного периода является дата последней передачи активов в соответствии с пунктом 18.2 статьи 18 Закона вновь назначаемой государственной управляющей компании средствами выплатного резерва по соответствующему договору доверительного управления.
7. Величина дохода от инвестирования, определенного в соответствии с настоящими Правилами, превышающая ноль рублей и ноль копеек, признается положительным результатом.
8. Доход от инвестирования за соответствующий год определяется по формуле:
Д = (СЧА1 - Р - Г + К1) - (СЧА0 + К0) - (П - В),
где:
Д - доход от инвестирования;
- стоимость чистых активов инвестиционного портфеля на конец расчетного периода, рассчитываемая в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 12 Закона;
Р - величина денежных средств, необходимых для осуществления отчислений из инвестиционного портфеля в резерв Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Законом, о которой Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации в срок, указанный в пункте 9 настоящих Правил, письменно проинформировал государственную управляющую компанию средствами выплатного резерва, с которой Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата;
Г - величина денежных средств, необходимых для уплаты Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации гарантийных взносов из инвестиционного портфеля в соответствии с Федеральным законом "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений" (далее - Федеральный закон N 422-ФЗ), о которой Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации в срок, указанный в пункте 9 настоящих Правил, письменно проинформировал государственную управляющую компанию средствами выплатного резерва, с которой Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата;
- величина кредиторской задолженности по суммам средств, планируемых к передаче в соответствии с Федеральным законом "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений" (далее - Федеральный закон) в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации в случае, если такие суммы средств включаются в состав кредиторской задолженности при расчете стоимости чистых активов в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 12 Закона на конец расчетного периода;
- стоимость чистых активов инвестиционного портфеля на начало расчетного периода, рассчитываемая в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 12 Закона;
- величина кредиторской задолженности по суммам средств, планируемых к передаче в соответствии с Федеральным законом в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации в случае, если такие суммы включаются в состав кредиторской задолженности при расчете стоимости чистых активов в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 12 Закона на начало расчетного периода;
П - денежный поток, равный сумме всех поступивших в инвестиционный портфель в соответствии с Федеральным законом от Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации средств за соответствующий год;
В - денежный поток, равный сумме всех переданных из инвестиционного портфеля в соответствии с Федеральным законом Фонду пенсионного и социального страхования Российской Федерации средств за соответствующий год, в том числе средств, переданных для уплаты гарантийных взносов в соответствии с Федеральным законом N 422-ФЗ и осуществления отчислений в резерв Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Законом.
9. В целях определения дохода от инвестирования за соответствующий год Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации не позднее 1 февраля года, следующего за расчетным периодом, осуществляет расчет суммы денежных средств, необходимых для уплаты гарантийных взносов и осуществления отчислений в резерв по обязательному пенсионному страхованию, и письменно информирует о размере указанных сумм или об отсутствии необходимости уплаты гарантийных взносов и осуществления отчислений в резерв по обязательному пенсионному страхованию государственную управляющую компанию средствами выплатного резерва, с которой Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.
10. В течение 5 рабочих дней с даты получения информации, указанной в пункте 9 настоящих Правил, государственная управляющая компания средствами выплатного резерва, с которой Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, определяет доход от инвестирования и письменно информирует Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации о величине дохода от инвестирования за соответствующий год.