ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 20 августа 2014 г. N 015-54/6729
О ПОРЯДКЕ
ПРИЕМА К УЧЕТУ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫМИ ДЕПОЗИТАРИЯМИ
ПЕРВИЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ
Банк России доводит до сведения специализированных депозитариев инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - Специализированные депозитарии) следующую информацию.
В соответствии с требованиями пункта 2.1 Положения о деятельности специализированных депозитариев акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, утвержденного постановлением ФКЦБ России от 10.02.2004 N 04-3/пс, учет имущества акционерного инвестиционного фонда, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд (пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда), и имущества, в которое инвестированы средства пенсионных накоплений (далее - Имущество), осуществляется Специализированным депозитарием на основе первичных документов в отношении указанного Имущества.
При этом обращаем внимание, что при получении Специализированным депозитарием первичного документа и принятии решения о возможности осуществления учета Имущества на его основе Специализированному депозитарию следует оценить, насколько такого первичного документа и (или) сведений, содержащихся в таком первичном документе, достаточно для осуществления достоверного учета Имущества.
Так, например, в случаях, когда в качестве первичного документа для целей учета денежных средств на счетах и во вкладах в кредитных организациях, входящих в состав Имущества, используется справка бухгалтера, сведения, содержащиеся в такой справке, должны быть дополнительно подтверждены первичным документом, сформированным соответствующей кредитной организацией (например, выпиской с банковского счета).
Банк России рекомендует Специализированным депозитариям внести соответствующие изменения и дополнения в Регламент специализированного депозитария и провести необходимую работу по доведению указанной информации до клиентов Специализированных депозитариев.
Настоящее письмо подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России".
Заместитель
Председателя Банка России
В.В.ЧИСТЮХИН