ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 7 февраля 2020 г. N 54-1-2-1/282
О ПОРЯДКЕ ПРИМЕНЕНИЯ ПОЛОЖЕНИЙ
УКАЗАНИЯ БАНКА РОССИИ ОТ 18.06.2019 N 5175-У
В связи с принятием Указания Банка России от 18.06.2019 N 5175-У "Об информации, подлежащей раскрытию негосударственным пенсионным фондом, а также о порядке и сроках ее раскрытия" (далее - Указание N 5175-У), в целях обеспечения единообразной практики правоприменения данного нормативного акта Департамент коллективных инвестиций и доверительного управления Банка России просит довести до сведения членов саморегулируемых организаций следующее.
1. О порядке раскрытия информации об органах управления фонда.
В соответствии с пунктом 1.1.2 Указания N 5175-У негосударственному пенсионному фонду (далее - фонд) следует раскрывать:
в отношении сведений об образовании - информацию об уровне образования (квалификации) < 1 > , специальности согласно документу об образовании (о квалификации), наименовании образовательной организации, годе ее окончания;
< 1 > Например, высшее или среднее согласно положениям Федерального закона от 29.12.2012 N 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации".
в отношении сведений об опыте работы в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях - информацию о месте работы (наименовании организации) и наименовании занимаемых должностей по каждому месту работы, предшествующим назначению на соответствующую должность в фонде.
2. О порядке раскрытия информации о структуре инвестиционного портфеля фонда (средств пенсионных резервов фонда).
Согласно пункту 2.2 Указания N 5175-У для целей раскрытия информации о структуре инвестиционного портфеля фонда (средств пенсионных резервов фонда) под последним днем месяца календарного года фонду следует понимать последний день месяца, по состоянию на который был осуществлен расчет стоимости чистых активов, составляющих пенсионные накопления (совокупной стоимости пенсионных резервов), в соответствии с пунктом 18 Указания N 4954-У < 2 > .
< 2 > Указание Банка России от 31.10.2018 N 4954-У "О порядке расчета текущей стоимости активов и стоимости чистых активов, составляющих пенсионные накопления, порядке и сроках расчета стоимости активов, составляющих пенсионные резервы, и совокупной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда".
С учетом того, что перечень активов, которые могут составлять средства пенсионных накоплений (пенсионных резервов) фонда, определен в статьях 24.1 и 25 Закона N 75-ФЗ < 3 > (с учетом пункта 5 Правил N 63 < 4 > ), пункт 1.2.4 Указания N 5175-У предусматривает указание на виды активов, перечисленные в этих нормах.
< 3 > Федеральный закон от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах".
< 4 > Правила размещения средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением, утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации от 01.02.2007 N 63.
При этом в случае если в составе активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений (размещены средства пенсионных резервов) фонда, находятся также иные виды активов, структура инвестиционного портфеля фонда (средств пенсионных резервов фонда) раскрывается с указанием таких видов активов и их долей.
Таким образом, при раскрытии информации о структуре инвестиционного портфеля фонда и средств пенсионных резервов фонда следует учитывать все активы, принятые в соответствии с Указанием N 4954-У к расчету стоимости чистых активов, составляющих пенсионные накопления (совокупной стоимости пенсионных резервов), а также их стоимость, определенную согласно Указанию N 4954-У, с учетом требований абзаца второго пункта 19 Указания N 4954-У.
3. О порядке применения пункта 2.5 Указания N 5175-У.
С учетом требований данного пункта считаем, что сведения, подлежащие раскрытию в соответствии с Указанием N 5175-У, должны раскрываться в рамках одного раздела официального сайта фонда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". При этом указанная норма не является препятствием для дополнительного размещения соответствующей информации в любом месте официального сайта фонда.
Директор Департамента
коллективных инвестиций
и доверительного управления
К.В.ПРОНИН