ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ
ОБ ОСОБЕННОСТЯХ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАДЗОРНОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ)
ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
В БАНК РОССИИ В ПЕРИОД ДО 30.06.2020
В связи с письмом Банка России от 20.03.2020 N 015-54/2082 "О комплексе мер по поддержке рынка коллективных инвестиций" (далее - Информационное письмо) до сведения негосударственных пенсионных фондов доводится информация о крайних сроках представления в Банк России надзорной и бухгалтерской (финансовой) отчетности (далее - отчетность) негосударственных пенсионных фондов, предусмотренной Указанием Банка России от 27.11.2017 N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание), в период до 30.06.2020.
В период с момента опубликования настоящего письма до 30.06.2020 отчетность должна представляться в Банк России с учетом сроков, приведенных в приложении 1 к настоящему письму.
Дополнительно сообщаем, что при представлении отчетных данных по форме 0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда" по точке входа, имеющей техническое наименование ep_nso_npf_q_30d_ex_reestr, по состоянию на отчетную дату 31.03.2020 отдельно от отчетных данных по формам 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению", 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию" на отчетную дату 31.03.2020, возможно срабатывание межформенных контрольных соотношений, представленных в таблице. В указанном случае срабатывание таких контрольных соотношений следует игнорировать.
Таблица
| Идентификатор контрольного соотношения |
| valueAssertion_0420254_0420253_crosscheck_1_19 |
| valueAssertion_0420254_0420253_crosscheck_2_19 |
| valueAssertion_0420255_0420253_crosscheck_1_19 |
| valueAssertion_0420255_0420253_crosscheck_2_19 |
Также обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 2.11 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (версия 3 от 27.11.2019) при необходимости представления в Банк России измененных (дополненных) данных по уже представленной отчетности, негосударственный пенсионный фонд должен представить в Банк России отчетный файл, содержащий в себе полный массив как измененных (дополненных), так и неизмененных (ранее представленных) отчетных данных, предусмотренных точкой входа.
Приложение
| Отчетная дата | Форма отчетности | Точка входа | Последняя дата срока представления без учета Информационного письма | Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма | Последняя дата срока представления финальной версии пакета с отчетностью с учетом Информационного письма |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Дата изменения сведений (T) | 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде", разделы 1, 7, 8 | ep_nso_npf_non-reg | для разделов 1,7: (T+5 рабочих дней), для раздела 8 (T+3 рабочих дня) | T+15 рабочих дней | |
| День окончания квартала, в котором произошли изменения (N) | 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде", разделы 2 - 5 | ep_nso_npf_non-reg | N + 30 календарных дней | N+ 60 календарных дней | |
| 0420251 "Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда" | ep_nso_npf_y_90d_ex_reestr | 10.04.2020 | 30.06.2020 | 30.06.2020 | |
| 0420252 "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда" | 29.04.2020 | ||||
| 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению" | |||||
| 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию" | |||||
| 0420259 "Отчет об исполнении финансового плана негосударственного пенсионного фонда" | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | ||||
| 0420260 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда" (СПОД) | |||||
| 0420261 "Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда" (СПОД) | |||||
| 31.12.2019 | 0420257 "Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами на пятилетний горизонт инвестирования" | ep_nso_npf_y_90d_reestr_0420257 | 10.04.2020 | 29.04.2020 | 29.04.2020 |
| 0420258 "Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам" | ep_nso_npf_y_90d_reestr_0420258 | 10.04.2020 | 29.04.2020 | 29.04.2020 | |
| 0420201 "Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества" | ep_npf_ao_y_39 ep_npf_ao_y | 10.04.2020 | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 | |
| 0420202 "Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества" | |||||
| 0420203 "Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества" | |||||
| 0420204 "Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества" | |||||
| примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности | |||||
| 29.02.2020 | 0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда" | ep_nso_npf_m_30d | 10.04.2020 | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 |
| 0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств" | |||||
| 0420260 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда" | |||||
| 0420261 "Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда" | |||||
| 0420251 "Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда" | ep_nso_npf_q_30d_ex_reestr | 30.04.2020 | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 | |
| 0420252 "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда" | 30.05.2020 | ||||
| 0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда" | 30.04.2020 | ||||
| 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению" | 30.05.2020 | ||||
| 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию" | 30.05.2020 | ||||
| 0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств" | 30.04.2020 | ||||
| 0420259 "Отчет об исполнении финансового плана негосударственного пенсионного фонда" | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | ||||
| 31.03.2020 | 0420260 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда" | ||||
| 0420261 "Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда" | |||||
| 0420258 "Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам" | ep_nso_npf_q_30d_reestr_0420258 | 30.04.2020 | 30.05.2020 | ||
| 0420201 "Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества" | ep_npf_ao_q_39 ep_npf_ao_q | 30.04.2020 | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 | |
| 0420202 "Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества" | |||||
| 0420203 "Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества" | |||||
| 0420204 "Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества" | |||||
| избранные примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности | |||||
| 30.04.2020 | 0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда" | ep_nso_npf_m_30d | 01.06.2020 (первый рабочий день) | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 |
| 0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств" | |||||
| 0420260 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда" | |||||
| 0420261 "Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда" | |||||
| 31.05.2020 | 0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда" | ep_nso_npf_m_30d | 30.06.2020 | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 |
| 0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств" | |||||
| 0420260 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда" | |||||
| 0420261 "Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда" |